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2017年初级审计师《企业财务管理》考试要求:营运资本管理

来源 :中华考试网 2017-04-24

  营运资本管理

  【初级资格考试要求

  (一)资产组合与筹资组合

  1掌握资产组合策略与筹资组合策略

  2熟悉资产组合与筹资组合的含义及影响因素

  (二)流动资产管理

  1掌握现金持有目的与现金管理目标

  2掌握信用政策的内容及其财务评价

  3掌握存货的成本与经济订货批量

  4熟悉现金支出的内部控制

  5熟悉应收账款的功能、成本与管理目标

  6了解现金集中管理制度

  7了解ABC分类管理

  (三)流动负债管理

  1掌握各类短期银行借款

  2掌握商业信用的类型、管理的内容和筹资的优缺点

  3了解短期融资券的发行和优缺点

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