银行从业资格考试

导航

银行从业资格考试中级个人理财章节考点:理财规划书制作的标准和流程

来源 :中华考试网 2018-02-26

  第十一章 理财规划书制作的标准和流程

  【理财规划书的特点】 1.可读性 2.实用性 3.完整性 4.逻辑性 5.一致性 6.专业性

  【理财规划书的主要内容】

  1.客户家庭基本信息 2.家庭财务状况分析

  3.理财目标的评估和分析

  (1)全生涯模拟仿真

  (2)设置模拟环境

  (3)分析结果和初步建议

  4.调整和明确客户的理财目标

  5.综合理财规划建议

  (1)家庭财务保障规划建议 (2)投资规划建议

  (3)现阶段各项支出预算的建议

  6.其他内容

  (1)法律声明文件 (2)执行细节时间表 (3)相关信息披露 (4)方案执行确认书

  (5)持续理财规划服务协议 (6)附录

  附:计算题

  例1:康先生的儿子今年10岁,他打算8年后送儿子去英国读4年大学。已知康先生目前有生息资产10万元,并打算在未来8年内每年末再投资2万元用于儿子出国留学的费用。就目前情况来看,英国留学需要花费30万元。康先生认为自己这样投资足以凑足儿子届时留学所需资金。假设教育费用每年增加8%,年投资报酬率为4%。那么作为理财师,帮助康先生计算一下其是否可以达到目标,如果不能,那么缺口是多少? 解:

  ①8年后留学费用=30*(1+8%)^8=55.53(万元)(普通终值)

  ②PV=-10 PMT=-2 N=8 I=4

  CPT FV=32.1141

  (普通终值+年金终值)

  ③费用缺口=55.53-32.1141=23.41599(万元)

  例2.王先生今年40岁,他目前的年支出额为10万元,假定通货膨胀率为3%,投资收益率为6%,假定王先生预期余寿为40年。那么王先生选择在50岁退休需要准备的养老金为多少? 解:

  实际收益率=(1+6%)/(1+3%)-1=2.91%

  50岁年支出额=10*(1+3%)^10=13.44(万元) FV=0 I=2.91 N=30 PMT=-13.44 期初年金 CPT PV=274.38

  50岁需准备养老金金额=274.38(万)

  40岁需准备养老金金额=274.38/(1+6%)^10=153.2849(万元)

  财务分析与绩效评价(财务管理知识参考)

  【考点一】偿债能力分析

  短期偿债

  流动比率=流动资产/流动负债 比率越高,偿还流动负债的能力

  越强,但过高的流动比率也并非

  好现象 速动比率=速动资产/流动负债

  叫做酸性测试,速动资产不包括存货、预付账款、非流动资产

  现金比率=(货币资金+现金等价

  物)/流动负债

  反映企业的直接支付能力

  长期偿债

  资产负债率=负债总额/资产总额 反映企业偿还债务的综合能力;

  比率越高,企业偿还债务的能力

  越差 股东权益比率=股东权益总额/资

  产总额

  权益乘数=资产总额/股东权

  益总额

  (1)股东权益比率越大,负债比

  率就越小,偿还长期债务的能力

  就越强。

  (2)股东权益比率×权益乘数=1 产权比率=负债总额/股东权益总额 比率越低说明企业财务风险越小,债权人的债务越安全 利息保障倍数=(税前利润+利息

  费用)/利息费用

  反映企业经营所得支付利息的能力;比率太低说明企业难以用经

  营所得按时支付利息

  【考点二】营运能力分析(关键词:周转)

  应收账款周转率 应收账款周转率=赊销收入净额/应

  收账款平均余额 应收账款平均收账期=365/应收账款周转率 比率越高,资产流动性强;比率过高或过低都不是好现象

  存货周转率 存货周转率=销售成本/平均存货

  存货周转率越高,企业的销售能力越强

  流动资产周转率

  销售收入/流动资产平均余额

  固定资产周转率

  销售收入/固定资产平均值

  总资产周转率 销售收入/资产平均值

  【考点三】获利能力分析(关键词:报酬、净利)

  资产报酬率 净利润/资产平均总额 股东权益报酬率 净利润/股东权益平均总额 销售毛利率 (营业收入-营业成本)/营业收入 销售净利率 净利润/营业收入 成本费用净利率

  净利润/成本费用总额

  【考点四】发展能力分析(关键词:增长)

  销售增长率 本年营业收入增长额/上年营业收入总额 资产增长率 本年总资产增长额/年初资产总额 资本增长率 本年所有者权益增长额/年初所有者权益 利润增长率 本年利润总额增长额/上年利润总额

  【考点五】财务趋势分析

  趋势分析:比较财务报表、比较百分比财务报表、比较财务比率

  【考点六】综合分析(杜邦分析法) 净资产收益率 =净利润/所有者权益

  =(净利润/总资产)×(总资产/所有者权益) = 资产净利率×权益乘数

  =(净利润/销售收入)×(销售收入/总资产)×(总资产/所有者权益) = 销售净利率×总资产周转率×权益乘数

  (获利) (营运) (偿债)

  【考点七】企业绩效评价

  财务绩效定量

  评价指标

  盈利能力指标、资产质量指标、债务风险指标、经营增长指标

  管理业绩定性评价指标 企业发展战略管理、发展创新、经营决策、风险控制、基础管理、人力资源、行业影响、社会贡献

分享到

您可能感兴趣的文章