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中级银行从业资格考试《个人理财》重点笔记:收入支出表和资产负债表分析

来源 :中华考试网 2017-08-14

  中级银行从业资格考试《个人理财》重点笔记:收入支出表和资产负债表分析

  第一章 家庭收支和债务管理

  收入支出表和资产负债表分析

  (一)家庭收支状况分析

  1.收支盈余分析:因为“其他收入”不是持续的收入,应考虑排除其他收入后收支是否平衡或盈余

  2.财务自由度分析=理财收入/生活支出,越接近1或者大于1,则财务自由度越高。理财收入应排除资本利得、财产转让所得等无法持续获得的收入。

  3.收入支出结构分析:收入结构分析(开源)、生活支出结构分析(节流)、结余能力分析(自由结余占比越大,结余使用效率越低;如果总储蓄为正、自由结余为负,说明家庭出现流动性问题,应调整已支配结余额度或调整生活支出来达到收支平衡)

  4.应急能力分析:家庭紧急预备金月数=根据资产负债表中流动性资产/家庭月支出,通常为家庭月支出的3-6倍,以抵御家庭收入突然中断或突发大笔支出风险

  (二)家庭债务管理分析

  1.资产负债率:资产负债率超过50%,偏高

  2.融资比率:=投资性负债/投资性资产,体现理财积极程度,普通家庭常见的杠杆投资行为就是投资房产

  3.负债结构:消费负债比率(消费性负债/总负债)、投资性负债比率(投资性负债/总负债)、自用性负债比率(自用性负债/总负债)

  4.偿债能力:

  (1)平均负债利率,=统计年度利息支出/总负债,如果该利率高于基准贷款利率20%以上,则提醒客户关注财务负担、进行债务重组

  (2)债务负担率分析,=统计年度本息支出/税后工作收入。根据经验法则,超过40%,对生活品质可能会产生影响。

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