1.经各级人民政府批准经济行为的事项涉及的资产评估项目，分别由其国有资产监督管理机 构负责()。

　　A 核准

　　B 备案

　　C 审查

　　D 登记

　　【答案】A

　　【解析】选项 A 正确：经各级人民政府批准经济行为的事项涉及的资产评估项目，分别由 其国有资产监督管理机构负责核准;经国务院国有资产监督管理机构批准经济行为的事项涉及的资产评估项目，由国务院国有资 产监督管理机构负责备案;经国务院国有资产监督管理机构所出资企业(以下简称中央企业)及其各级子企业批准经济行为的事项涉及的资产评估项目，由中央企业负责备案。

　　2.下列关于开放式股票基金的说法，错误的是()。

　　A 货币市场基金仅投资于货币市场工具

　　B 非交易所交易的股票基金每天只进行一次净值计算，因此每一交易日只有一个价格

　　C 开放式股票基金的价格在每一交易日内始终处于变化之中

　　D 与其他类型基金相比，股票基金的风险较高，但预期收益也较高

　　【答案】C

　　【解析】选项 C 说法错误：根据《证券投资基金管理办法》的规定，仅投资于货币市场的 工具，为货币市场基金(选项 A 正确);股票型基金将股票作为主要的投资标的进行投资，以追求长期的资本增值为主要目标，具有高风险、高收益的特征(选项 D 正确);股票交 易价格在每一交易日内始终处于变动之中，股票型基金净值的计算每天只进行一次，因此每 一个交易日股票型基金只有一个价格(选项 B 正确)。

　　3.上海证券帐户 T 日成立，()交易日生效。

　　A T+2

　　B T+3

　　C T

　　D T+1

　　【答案】D

　　【解析】选项 D 正确：上海证券帐户 T 日成立，T+1 交易日生效。深圳证券账户当日开立， 当日即可用于交易。

　　4.国际债券在国际市场发行，计价货币为国际通用货币，一般不以()计价。

　　A 美元

　　B 欧元

　　C 人民币

　　D 英镑

　　【答案】C

　　【解析】选项 C 符合题意：考察国际债券的计价货币。国际债券以自由兑换货币作为计量 货币。例如:美元、欧元、日元、瑞士法郎、英镑等。

　　5.会计师事务所申请证券资格，净资产不低于()万元。

　　A 100

　　B 500

　　C 1000

　　D 3000

　　【答案】B

　　【解析】选项 B 正确：会计师事务所申请证券资格，应当具备的条件之一为：净资产不少 于 500 万元。

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　　6.根据我国现行有关制度的规定，证券交易的过户费一部分属于()的收入。

　　A 国家财政部门

　　B 中国结算公司

　　C 证券交易所

　　D 国家税收部门

　　【答案】B

　　【解析】选项 B 正确：过户费是委托买卖的股票、基金成交后，买卖双方为变更证券登记 所支付的费用。这笔收入一部分属于中国结算公司的收入，一部分由证券公司留存，由证券 公司在同投资者清算交收时代为扣收。

　　7.资产评估中运用重置成本法时，选取的成新率越大，被评估资产的价值则()。

　　A 越大

　　B 不变

　　C 不能确定变化方向

　　D 越小

　　【答案】A

　　【解析】选项 A 正确：资产评估中运用重置成本法时，选取的成新率越大，被评估资产的 价值则越大。

　　8.银行间债券市场长期债券信用等级划分为()。

　　A 四等六级

　　B 四等九级

　　C 三等六级

　　D 三等九级

　　【答案】D

　　【解析】选项 D 正确：根据中国人民银行发布的有关规定，银行间债券市场长期债券信用 等级分为三等九级。符号表示分别为：AAA，AA，A，BBB，BB，B，CCC，CC，C，其中 BBB 级及以上级别为投资级别，BB 级及以下为投机级别。

　　9.中小非金融企业集合票据的注册机构是()。

　　A 中国银行业协会

　　B 中国银行间市场交易商协会

　　C 中国证监会

　　D 中国证券业协会

　　【答案】B

　　【解析】选项 B 正确：中小非金融企业发行集合票据，应依据《银行间债券市场非金融企 业债务融资工具注册规则》在中国银行间市场交易商协会注册，一次注册、一次发行。任一 企业集合票据待偿还余额 不得超过该企业净资产的 40%，任一企业集合票据募集资金额不超过 2 亿元人民币，单只集合票据注册金额不超过 10 亿元人民币。

　　10.上市交易的权证按估值日()进行估值。

　　A 最高价

　　B 收盘价

　　C 最低价

　　D 开盘价

　　【答案】B

　　【解析】选项 B 正确：交易所上市的有价证券(包括股票、权证等)，以其估值日在证券交易所挂牌的市价(收盘价)估值;估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化或证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市价(收盘价)值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生影响证券价格的重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。

　　11.证券市场监管的()原则要求证券市场不存在歧视，参与市场的主体具有完全平等的权利。

　　A 公平

　　B 公开

　　C 守信

　　D 公正

　　【答案】A

　　【解析】选项 A 正确：证券市场监管的公平原则要求证券市场不存在歧视，参与市场的主 体具有完全平等的权利。

　　12.根据《证券法》“证券公司客户的交易结算资金应当存放在商业银行，以每个客户的名 义单独立户管理”的规定，建立的客户交易结算资金()制度。

　　A 第三方托管

　　B 第三方存管

　　C 第三方保管

　　D 第三方交易

　　【答案】B

　　【解析】选项 B 正确：根据 2006 年新修订的《中华人民共和国证券法》，客户交易结算资金第三方存管是证券公司在接受客户委托，承担申报、清算、交收责任的基础上，在多家商 业银行开立专户存放客户的交易结算资金，商业银行根据客户资金存取和证券公司提供的交易清算结果，记录每个客户的资金变动情况，建立客户资金明细账簿，并实施总分核对和客 户资金的全封闭银证转账。

　　13.()是我国第一只开放式基金。

　　A 淄博基金

　　B 基金开元

　　C 基金金泰

　　D 华安创新

　　【答案】D

　　【解析】选项 D 正确：2001 年 9 月 11 日，我国的第一只开放式证券投资基金——华安创 新基金，这也标志着我国证券投资基金进入了新的阶段。

　　14.客户在买卖上海证券交易所上市的证券时，必须填写在()开设的证券账户号码。

　　A 证券经纪商

　　B 中央结算公司

　　C 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司

　　D 证券交易所

　　【答案】C

　　【解析】选项 C 正确：客户在买卖上海证券交易所上市的证券时，必须填写在中国证券登 记结算有限责任公司上海分公司开设的证券账户号码。

　　15.一般情况下，变动收益证券比固定收益证券()。

　　A 风险低，收益低

　　B 风险高，收益低

　　C 风险低，收益高

　　D 风险高，收益高

　　【答案】D

　　【解析】选项 D 正确：一般情况下，变动收益证券比固定收益证券风险高，收益高。

　　16.金融期货最先出现的产品，主要用于规避汇率风险的是()。

　　A 利率期货

　　B 外汇期货

　　C 股票期货

　　D 股指期货

　　【答案】B

　　【解析】选项 B 正确：外汇期货又称货币期货，是以外汇为标的的期货合约，是金融期货 中最先产生的品种，主要是为了规避外汇风险。

　　17.财政部代理发行地方政府债券所采取的方式不包括()。

　　A 合并名称

　　B 合并托管

　　C 合并发行

　　D 合并账户

　　【答案】D

　　【解析】选项 D 符合题意：财政部代理发行地方政府债券所采取的方式包括合并名称、合 并发行和合并托管，不包括合并账户。

　　18.我国有关法律规定，在支付普通股票的红利之前，公司应()。

　　A 提取法定公积金、弥补亏损、提取任意公积金

　　B 弥补亏损、提取法定公积金、提取任意公积金

　　C 提取法定公积金、提取任意公积金、弥补亏损

　　D 提取任意公积金、提取法定公积金、弥补亏损

　　【答案】B

　　【解析】选项 B 正确：我国有关法律规定，公司缴纳所得税后的利润，在支付普通股票的 红利之前，分配顺序应为“弥补亏损→提取法定公积金→提取任意公积金”。

　　19.根据《全国银行间市场债券交易规则》，发行人应在兑付日()前将应付本息划至中央 国债登记结算公司指定账户。

　　A 前一日

　　B 上午

　　C 前二日

　　D 下午

　　【答案】B

　　【解析】选项 B 正确：在债券本息对付过程中发行人不迟于兑付日上午将应付本息划至中 央国债登记结算公司指定的银行帐户。

　　20.根据股息率是否允许变动，优先股票可以分为()。

　　A 股息率可调整优先股票和股息率固定优先股票

　　B 可转换优先股票和不可转换优先股票

　　C 参与优先股票和非参与优先股票

　　D 累积优先股票和非累积优先股票

　　【答案】A

　　【解析】选项 A 正确：根据股息率是否允许变动，优先股票可分为股息率可调整优先股票 和股息率固定优先股票;根据优先股股息在当年未能足额分派时，是否在以后年度补发，可分为累积优先股和非累积 优先股;根据优先股除了获得固定的股息以外，是否能参与或部分参与本期剩余营利分配，可分为参 与优先股票和非参与优先股票;根据优先股能否转换成其他品种，可分为可转换优先股票和不可转换优先股票。