单项选择题

　　1[单选题] 可转换债券通常是指证券持有者可以在一定时期内按一定比例或价格将它转换成一定数量的(　　)。

　　A.担保债券

　　B.抵押债券

　　C.优先股票

　　D.普通股票

　　参考答案：D

　　参考解析：【答案及解析】D可转换债券是指其持有者可以在一定时期内按一定比例或价格将之转换成一定数量的另一种证券的证券。可转换债券一般转换成普通股票，当股票价格上涨时，可转换债券的持有人行使转换权比较有利。

　　2[单选题] 下列关于地方政府债券的说法中，正确的是(  )。

　　A.地方政府债券通常可以分为一般债券和普通债券

　　B.收入债券是指地方政府为缓解资金紧张或解决临时经费不足而发行的债券

　　C.普通债券是指为筹集资金建设某项具体工程而发行的债券

　　D.地方政府债券简称“地方债券”，也可以称为“地方公债”或“市政债券”

　　参考答案：D

　　参考解析：D地方政府债券按资金用途和偿还资金来源分类，通常可以分为一般债券(普通债券)和专项债券(收入债券)。前者是指地方政府为缓解资金紧张或解决临时经费不足而发行的债券，后者是指为筹集资金建设某项具体工程而发行的债券。

　　3[单选题] 公开发行企业债券，若募集资金用于固定资产投资项目的，累计发行额不得超过该项目总投资的(　　);若募集资金用于补充营运资金的，不超过发债总额的(　　)。

　　A.60%，30%

　　B.60%，20%

　　C.20%，60%

　　D.20%，20%

　　参考答案：B

　　参考解析：【答案及解析】B公开发行企业债券，若募集资金用于固定资产投资项目的，累计发行额不得超过该项目总投资的60%;若募集资金用于补充营运资金的，不超过发债总额的20%。

　　4[单选题] 下列关于凭证式国债的表述，错误的是(　　)。

　　A.采取“随买随卖”的方式进行交易

　　B.承销商通过开具凭证式国债收款凭证的方式进行发售

　　C.利率按实际持有天数分档计付

　　D.凭证式国债是一种可上市流通的储蓄型债券

　　参考答案：D

　　参考解析：【答案及解析】D凭证式国债是一种不可上市流通的储蓄型债券，由具有凭证式国债承销团资格的机构承销。

　　5[单选题] 关于债券的票面价值，下列描述正确的是(　　)。

　　A.在债券的票面价值中，只需要规定债券的票面金额

　　B.票面金额定得较小，发行成本也就较小

　　C.票面金额定得较大，有利于小额投资者购买

　　D.债券票面金额的确定要根据债券的发行对象、市场资金供给情况及债券发行费用等因素综合考虑

　　参考答案：D

　　参考解析：【答案及解析】D在债券的票面价值中，首先要规定票面价值的币种，还要规定债券的票面金额;B项，票面金额定得较小，债券本身的印刷及发行工作量大，费用可能较高;C项，票面金额定得较大，有利于少数大额投资者购买，但使小额投资者无法参与。

　　6[单选题] 证券发行人是指为筹措资金而发行债券、股票等证券的发行主体，其主要包括(　　)。

　　A.政府和政府机构、公司

　　B.中央政府、地方政府、公司

　　C.政府和中央银行、公司企业

　　D.政府、金融机构、财政部、公司

　　参考答案：A

　　参考解析：【答案及解析】A证券发行人是指为筹措资金而发行债券、股票等证券的发行主体，主要包括：①公司(企业);②政府和政府机构。

　　7[单选题] 保险公司次级定期债务是指(　　)。

　　A.保险公司经批准定向募集的、期限在5年以上(含5年)，本金和利息的清偿顺序列于保单责任和其他负债之后、先于保险公司股权资本的保险公司债务

　　B.保险公司经批准定向募集的、期限在3年以上(含3年)，本金和利息的清偿顺序列于保单责任和其他负债之后、先于保险公司股权资本的保险公司债务

　　C.保险公司经批准定向募集的、期限在3年以上(不含3年)，本金和利息的清偿顺序列于保单责任和其他负债之前、先于保险公司股权资本的保险公司债务

　　D.保险公司经批准定向募集的、期限在5年以上(不含5年)，本金和利息的清偿顺序列于保单责任和其他负债之前、先于保险公司股权资本的保险公司债务

　　参考答案：A

　　参考解析：【答案及解析】A本题考查保险公司次级定期债务的概念。险公司次级定期债务是指保险公司为了弥补临时性或阶段性资本不足，经批准募集，期限在5年以上(含5年)，且本金和利息的清偿顺序列于保单责任和其他负债之后，先于保险公司股权资本的保险公司债务。

　　8[单选题] 随着市场的发展变化，我国证券市场监管体制经历了一个从(　　)的过程。

　　A.中央监管到地方监管，由分散监管到集中监管

　　B.地方监管到中央监管，由集中监管到分散监管

　　C.中央监管到地方监管，由集中监管到分散监管

　　D.地方监管到中央监管，由分散监管到集中监管

　　参考答案：D

　　参考解析：【答案及解析】D我国证券市场监管体制以政府监管为主、自律管理为辅，随着市场的发展变化，中国证券监管体制经历了一个从地方监管到中央监管，由分散监管到集中监管的过程。

　　9[单选题] 商业银行(　　)的做法简单地说就是：不做业务，不承担风险。

　　A.风险转移

　　B.风险规避

　　C.风险补偿

　　D.风险对冲

　　参考答案：B

　　参考解析：【答案及解析】B本题考查商业银行风险管理的主要策略。如果对各策略的具体概念不是很清楚，也可以从字面意思分析答案。不做业务，不承担风险是一种消极的管理风险的办法。风险转移、补偿和对冲都是银行采取措施主动去管理将要面临的风险的手段，只有规避是被动消极的逃避风险，因此适合题干的只有选项8。风险分散——多样化投资分散风险、降低非系统风险、不要将所有鸡蛋放到一个篮子里;风险对冲一一投资购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或产品，分为自我对冲和市场对冲;风险转移——通过购买金融产品或采取其他合法措施将风险转移给其他经济主体、对系统性风险是最直接有效的方法;风险规避——不做业务不承担风险、没有风险没有收益、消极的风险管理策略;风险补偿——损失发生以前对风险承担价格补偿，针对无法通过分散、对冲或转移、进行管理且又无法规避的风险。

　　10[单选题] 以下风险最小的债券是(　　)。

　　A.国库券

　　B.长期金融债券

　　C.短期金融债券

　　D.短期公司债券

　　参考答案：A

　　参考解析：【答案及解析】A国库券是一种常见的短期国债，政府发行的国库券通常可视为无风险证券，把短期国库券利率视为无风险利率。这是因为国库券由政府发行，政府有征税权与货币发行权，债券的还本付息有可靠保障，因此风险最小。

　　11[单选题] 会计师事务所申请证券资格的条件，下列正确的是(  )。

　　A.净资产不少于500万元

　　B.注册会计师不少于20人

　　C.会计师事务所职业保险的累计赔偿限额与累计职业风险基金之和不少于600万元

　　D.依法成立3年以上

　　参考答案：A

　　参考解析：会计师事务所申请证券资格的条件： (1)依法成立5年以上，组织形式为合伙制或特殊的普通合伙制;由有限责任制转制为合伙制或特殊的普通合伙制的会计师事务所，经营期限连续计算。

　　(2)质量控制制度和内部管理制度健全并有效执行，执业质量和职业道德良好。

　　(3)注册会计师不少于200人，其中最近5年持有注册会计师证书且连续执业的不少于120人，且每一注册会计师的年龄均不超过65周岁。

　　(4)净资产不少于500万元。

　　(5)会计师事务所职业保险的累计赔偿限额与累计职业风险基金之和不少于8000万元。

　　(6)上一年度业务收入不少于8000万元，其中审计业务收入不少于6000万元，本项所称业务收入和审计业务收入均指以会计师事务所名义取得的相关收入。

　　(7)至少有25名以上的合伙人，且半数以上合伙人最近在本会计师事务所连续执业3年以上。

　　(8)不存在下列情形之一：在执业活动中受到行政处罚、刑事处罚，自处罚决定生效之日起至提出申请之日止未满3年;因以欺骗等不正当手段取得证券资格而被撤销该资格，自撤销之日起至提出申请之日止未满3年;申请证券资格过程中，因隐瞒有关情况或者提供虚假材料被不予受理或者不予批准的，自被出具不予受理凭证或者不予批准决定之日起至提出申请之日止未满3年。

　　12[单选题] 温和的通货膨胀，指每年物价上升的比例在(　　)以内。

　　A.10%

　　B.15%

　　C.20%

　　D.25%

　　参考答案：A

　　参考解析：温和的通货膨胀，指每年物价上升的比例在10%以内。

　　13[单选题] 衡量一个证券投资基金经营业绩的主要指标是每份基金份额的(　　)。

　　A.运作费高低

　　B.管理费高低

　　C.资产净值

　　D.资产总值

　　参考答案：C

　　参考解析：基金资产净值是衡量一个基金经营业绩的主要指标，也是基金份额交易价格的内在价值和计算依据。一般情况下，基金份额价格与资产净值趋于一致，即资产净值增长，基金份额价格也随之提高。

　　14[单选题] 最古老的金融市场是(　　)。

　　A.外汇市场

　　B.资本市场

　　C.货币市场

　　D.黄金市场

　　参考答案：D

　　参考解析：早在19世纪初黄金市场就已形成，是最古老的金融市场。

　　15[单选题] 一笔债券质押式回购交易涉及(　　)。

　　A.一个交易主体、一次交易契约行为

　　B.一个交易主体、两次交易契约行为

　　C.两个交易主体、两次交易契约行为

　　D.两个交易主体、一次交易契约行为

　　参考答案：C

　　参考解析：一笔债券质押式回购交易涉及两个交易主体、两次交易契约行为。两个交易主体是指正回购方(卖出回购方、资金融入方)、逆回购方(买人返售方、资金融出方);两次交易契约行为是指开始时的初始交易及回购期满时的回购交易。无论是资金融入方还是资金融出方都要经过两次交易契约行为。

　　16[单选题] 由于未来收益及市场利率的不确定性，各种价值模型计算出来的内在价值(　　)，股票的内在价值也是在不断变动的。

　　A.是股票真实的内在价值

　　B.与股票真实的内在价值背离

　　C.只是股票真实的内在价值的估计值

　　D.以上都不对

　　参考答案：C

　　参考解析：由于未来收益及市场利率的不确定性，各种价值模型计算出来的内在价值只是股票真实的内在价值的估计值，股票的内在价值也是在不断变动的。

　　17[单选题] 下列属于货币市场基金可以投资的是(　　)。

　　A.股票

　　B.信用等级为AA级的企业债

　　C.国内信用等级为AAA级的资产支持证券

　　D.可转换债券

　　参考答案：C

　　参考解析：货币市场基金仅投资于货币市场工具，不得投资于股票、可转换债券、剩余期限超过397天的债券、信用等级在AAA级以下的企业债、国内信用等级在AAA级以下的资产支持证券、以定期存款利率为基准利率的浮动利率债券。

　　18[单选题] 交易双方在集中的交易场所以公开竞价方式进行的标准化金融期货合约的交易是指(　　)。

　　A.金融远期合约

　　B.金融期货

　　C.金融期权

　　D.金融互换

　　参考答案：B

　　参考解析：金融期货是指交易双方在集中的交易场所以公开竞价方式进行的标准化金融期货合约的交易。

　　19[单选题] 不从事证券经纪业务的证券公司，应在每季后(　　)个工作日内按该季营业收入和事先核定的比例预缴。每年度审计结束后，确定年度需要缴纳的基金金额并及时向基金公司申报清缴。

　　A.5

　　B.10

　　C.15

　　D.20

　　参考答案：B

　　参考解析：不从事证券经纪业务的证券公司，应在每季后10个工作日内按该季营业收入和事先核定的比例预缴。每年度审计结束后，确定年度需要缴纳的基金金额并及时向基金公司申报清缴。

　　20[单选题] 证券公司申请融资融券业务资格，必须财务状况良好，最近(　　)年各项风险控制指标持续符合规定，注册资本和净资本符合增加融资融券业务后的规定。

　　A.1

　　B.2

　　C.3

　　D.5

　　参考答案：B

　　参考解析：证券公司申请融资融券业务资格，必须财务状况良好，最近2年各项风险控制指标持续符合规定，注册资本和净资本符合增加融资融券业务后的规定。

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