1.【单选题】下列关于营运资金概念及特点的说法中不正确的是( )。

　　A.狭义的营运资金是指流动资产减去流动负债

　　B.营运资金来源多样

　　C.营运资金的实物形态具有稳定性

　　D.营运资金周转期较短

　　2.【单选题】营运资金管理的首要任务是(　　)。

　　A.满足合理的资金需求

　　B.提高资金使用效率

　　C.节约资金使用成本

　　D.保持足够的短期偿债能力

　　3.【单选题】某公司在营运资金管理中，为了降低流动资产的持有成本、提高资产的收益性，决定保持一个低水平的流动资产与销售收入比率，据此判断，该公司采取的流动资产投资策略是(　　)。

　　A.紧缩的流动资产投资策略

　　B.宽松的流动资产投资策略

　　C.匹配的流动资产投资策略

　　D.稳健的流动资产投资策略

　　4.【单选题】某公司在融资时，对全部非流动资产和部分永 久性流动资产采用长期融资方式，据此判断，该公司采取的融资策略是(　　)。

　　A.保守融资策略

　　B.激进融资策略

　　C.稳健融资策略

　　D.期限匹配融资策略

　　5.【单选题】下列流动资产融资策略中，收益和风险均较低的是(　　)。

　　A.产权匹配融资策略

　　B.期限匹配融资策略

　　C.保守融资策略

　　D.激进融资策略

　　6.【单选题】某企业以长期融资方式满足固定资产、永 久性流动资产和部分波动性流动资产的需要，短期融资仅满足剩余的波动性流动资产的需要，该企业所采用的流动资产融资策略是(　　)。

　　A.激进融资策略

　　B.保守融资策略

　　C.折中融资策略

　　D.期限匹配融资策略

　　7.【单选题】某企业固定资产为 800 万元，永 久性流动资产为 200 万元，波动性流动资产为200 万元。已知长期负债、自发性负债和权益资本可提供的资金为 900 万元，则该企业采取的是(　　)。

　　A.期限匹配融资策略

　　B.保守融资策略

　　C.激进融资策略

　　D.折中融资策略

　　8.【判断题】如果销售额不稳定且难以预测，则企业应保持较高的流动资产水平。(　　)

　　9.【判断题】营运资金具有多样性、波动性、短期性、变动性和不易变现性等特点。(　　)

　　10.【判断题】某公司推行适时制(JIT)，对公司管理水平提出了更高的要求，因此该公司应采用宽松的流动资产投资策略。(　　)

　　11.【判断题】一般情况下，当企业产销两旺时，流动资产会不断减少，流动负债也会相应减少;而当企业产销量不断减少时，流动资产和流动负债会相应增加。( )

　　12.【判断题】销售额越不稳定，越不可预测，则投资于流动资产上的资金就应越多，以保证有足够的存货和应收账款占用来满足生产经营和顾客的需要。(　　)

　　13.【判断题】在紧缩型流动资产投资策略下，企业一般会维持较高水平的流动资产与销售收入比率，因此财务风险与经营风险较小。( )

　　14.【判断题】一般而言，企业依靠大量短期负债来满足自身资金需求的做法体现出一种较为保守的融资策略。( )

　　15.【单选题】甲企业主要生产销售服装，采购布料时，供应商提供信用期间为 30 天，而出售服装时，提供给购买商信用期间为 45 天，由于信用期间不同，所以甲企业需要保持一定的现金持有量用于采购布料，所以这里是为(　　)。

　　A.收益性需求

　　B.交易性需求

　　C.预防性需求

　　D.投机性需求

　　16.【单选题】企业在销售旺季为方便客户，提供商业信用而持有更多现金，该现金持有动机主要表现为(　　)

　　A.投机性需求

　　B.投资性需求

　　C.交易性需求

　　D.预防性需求

　　17.【单选题】某上市公司利用随机模型确定最 佳现金持有量，已知现金余额下限为 200 万元，目标现金余额为 360 万元，则现金余额上限为(　　)万元。

　　A.480

　　B.560

　　C.960

　　D.680

　　18.【单选题】某公司存货周转期为 160 天，应收账款周转期为 90 天，应付款周转期为 100天，则该公司现金周转期为(　　)天。

　　A.30

　　B.60

　　C.150

　　D.260

　　19.【单选题】在其他条件相同的情况下，下列各项中，可以加速现金周转的是( )。

　　A.减少存货量

　　B.减少应付账款

　　C.放宽赊销信用期

　　D.利用供应商提供的现金折扣

　　20.【单选题】运用成本模型计算最 佳现金持有量时，下列公式中，正确的是(　　)。

　　A.最 佳现金持有量=min(管理成本+机会成本+转换成本)

　　B.最 佳现金持有量=min(管理成本+机会成本+短缺成本)

　　C.最 佳现金持有量=min(机会成本+经营成本+转换成本)

　　D.最 佳现金持有量=min(机会成本+经营成本+短缺成本)