一、单项选择题

　　1.下列选项中，不属于营运资金特点的是(　　)。

　　A.来源具有多样性

　　B.数量具有波动性

　　C.实物形态具有一致性和易变现性

　　D.周转具有短期性

　　2.某企业固定资产为800万元，永久性流动资产为200万元，波动性流动资产为200万元。已知长期负债、自发性负债和股东权益资本可提供的资金为900万元，则该企业采取的是(　　)。

　　A.期限匹配融资策略

　　B.保守融资策略

　　C.激进融资策略

　　D.折中融资策略

　　3.A企业是日常消费品零售、批发一体的企业，春节临近，为了预防货物中断而持有大量的现金。该企业持有大量现金属于(　　)。

　　A.交易性需求

　　B.预防性需求

　　C.投机性需求

　　D.支付性需求

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　　4.运用存货模式和成本分析模式计算最佳现金持有量，均会涉及到现金的(　　)。

　　A.机会成本

　　B.管理成本

　　C.短缺成本

　　D.交易成本

　　【答案】A

　　【解析】存货模式和成本分析模式计算最佳现金持有量，均会涉及到现金的机会成本。

　　5.某公司持有有价证券的平均年利率为4%，公司的现金最低持有量为2000元，现金余额的回归线为9000元。如果公司现有现金22000元，根据现金持有量随机模型，此时应当投资于有价证券的金额是(　　)元。

　　A.0 B.6500 C.13000 D.20000

　　6.下列各项中，可以减少现金周转期的是(　　)。

　　A.提前支付应付账款

　　B.加快制造产成品

　　C.减缓应收账款的收回

　　D.延长存货周转期

　　7.乙公司预测的年度赊销收入净额为4500万元，应收账款收账期为30天，变动成本率为50%，资本成本为10%，一年按360天计算，则应收账款的机会成本为(　　)万元。

　　A.10 B.18.75 C.8.5 D.12

　　8.在应收账款保理过程中，供应商为了避免让客户知道自己因流动资金不足而转让应收账款时应采取(　　)。

　　A.折扣保理

　　B.到期保理

　　C.明保理

　　D.暗保理

　　9.以下各项与存货有关的成本费用中，不影响经济订货批量的是(　　)。

　　A.常设采购机构的基本开支

　　B.采购员的差旅费

　　C.存货占用资金应计利息

　　D.存货的保险费

　　10.F企业全年需用某材料3000千克，每次订货成本为250元，每千克材料年变动储存成本6元，假设一年按360天计算，则F企业相邻两次订货最佳的订货间隔期为(　　)天。

　　A.120 B.60 C.30 D.40

　　11.某企业取得2017年为期一年的周转信贷额度为1000万元，承诺费率为0.5%。2017年1月1日从银行借入600万元，9月1日又借入300万元，如果年利率为7%，则企业2017年度末向银行支付的利息和承诺费共为(　　)万元。

　　A.48.5 B.50.5 C.64.5 D.66.8

　　12.某企业需要借入资金60万元，由于贷款银行要求将贷款金额的20%作为补偿性余额，故企业需要向银行申请的贷款数额为(　　)万元。

　　A.75 B.72 C.60 D.50

　　13.下列各项中，属于短期融资券筹资的特点的是(　　)。

　　A.筹资数额比较小

　　B.筹资弹性比较大

　　C.筹资条件比较严格

　　D.筹资成本比较高

　　14.某企业购入20万元商品，卖方提供的信用条件为“2/10，N/30”，若企业由于资金紧张，延至第50天付款，放弃现金折扣的信用成本率是(　　)。

　　A.36.73% B.36.36% C.18.37% D.23.26%

　　【答案】C

　　【解析】放弃现金折扣的信用成本率=[2%/(1-2%)]×[360/(50-10)]=18.37%。

　　15.下列变动不会引起放弃现金折扣的信用成本率变动的是(　　)。

　　A.现金折扣率降低

　　B.折扣期延长

　　C.信用期延长

　　D.折扣期与信用期等量延长