二、多项选择题

　　1.在流动资产的融资策略下，关于保守融资策略表述正确的有(　　)。

　　A.收益与风险较低

　　B.资本成本较低

　　C.长期资金小于永久性资产

　　D.最小限度地使用短期融资

　　2.下列各项中，属于自发性负债的有(　　)。

　　A.其他应付款

　　B.应付职工薪酬

　　C.应交税费

　　D.短期银行借款

　　3.企业运用成本模型确定最佳现金持有量时，下列说法正确的有(　　)。

　　A.现金持有量越大，机会成本越大

　　B.现金持有量越大，短缺成本越小

　　C.最佳现金持有量是使机会成本和短缺成本之和最小的现金持有量

　　D.在一定范围内，现金的管理成本和现金持有量之间没有明显的比例关系

　　4.集团企业资金集中管理模式主要包括(　　)。

　　A.拨付备用金模式

　　B.结算中心模式

　　C.统分结合管理模式

　　D.财务公司模式

　　5.下列各项中，属于现金支出管理措施的有(　　)。

　　A.提高信用标准

　　B.使用零余额账户

　　C.使用现金浮游量

　　D.改进员工工资支付模式

　　6.下列成本费用中，属于存货储存成本的有(　　)。

　　A.存货占用资金的应计利息

　　B.存货破损和变质损失

　　C.存货保险费用

　　D.存货储备不足造成的损失

　　7.下列各项因素中，对陆续供应模型下的存货的经济订货批量没有影响的有(　　)。

　　A.订货提前期

　　B.每日送货量

　　C.每日耗用量

　　D.保险储备量

　　8.在短期借款的利息计算和偿还方法中，企业实际利率高于报价利率的有(　　)。

　　A.贴现法付息

　　B.利随本清法付息

　　C.到期一次还本付息

　　D.存在补偿性余额的信用条件

　　9.下列各项属于商业信用的有(　　)。

　　A.应付账款

　　B.应付职工薪酬

　　C.预收货款

　　D.融资租赁信用

　　10.下列关于商业信用筹资特点的说法中，正确的有(　　)。

　　A.商业信用容易获得

　　B.企业一般不用提供担保

　　C.商业信用筹资成本较低

　　D.商业信用筹资受外部环境影响较大