二、多项选择题

　　1、集团企业资金集中管理模式主要包括(　)。

　　A、拨付备用金模式

　　B、结算中心模式

　　C、统分结合管理模式

　　D、财务公司模式

　　2、营运资金的特点包括(　)。

　　A、来源具有多样性

　　B、数量具有波动性

　　C、周转具有短期性

　　D、实物形态具有变动性和易变现性

　　3、应收账款的主要功能包括(　)。

　　A、增加销售

　　B、降低闲置资金的数量

　　C、维持均衡生产

　　D、减少存货

　　4、企业如果延长信用期限，可能导致的结果有(　)。

　　A、扩大当期销售

　　B、延长平均收账期

　　C、增加坏账损失

　　D、增加收账费用

　　5、下列各项措施中，能够缩短现金周转期的有(　)。

　　A、减少对外投资

　　B、延迟支付货款

　　C、加速应收账款的回收

　　D、加快产品的生产和销售

　　6、现金支出管理的主要任务是尽可能延缓现金的支出时间，下列各项中，属于延缓现金支出时间的方法有(　)。

　　A、使用零余额账户

　　B、透支

　　C、汇票代替支票

　　D、推迟应付款的支付

　　7、运用成本模型确定企业最佳现金持有量时，现金持有量与持有成本之间的关系表现为(　)。

　　A、现金持有量越小，总成本越大

　　B、现金持有量越大，机会成本越大

　　C、现金持有量越小，短缺成本越大

　　D、现金持有量越大，管理总成本越大

　　8、下列各项中，影响企业流动资产投资策略选择的有(　)。

　　A、企业对风险和收益的权衡

　　B、影响企业政策的决策者

　　C、产业因素

　　D、短期、中期、长期负债的利率差异

　　9、营运资金的管理是企业财务管理工作的一项重要内容，营运资金的管理原则包括(　)。

　　A、满足合理的资金需求

　　B、提高资金使用效率

　　C、节约资金使用成本

　　D、保持足够的短期偿债能力

　　10、对于企业而言，应收账款保理的财务管理作用主要表现在(　)。

　　A、融资功能

　　B、使企业应收账款的管理负担加重

　　C、减少坏账损失，降低经营风险

　　D、改善企业的财务结构

　　11、运用应收账款余额控制模式进行应收账款管理可以发挥的作用有(　)。

　　A、预测公司的现金流量

　　B、预计应收账款的水平

　　C、反映应付账款的周转速度

　　D、评价应收账款的收账效率

　　12、如果企业把信用标准定得过高，则会(　)。

　　A、降低违约风险

　　B、降低收账费用

　　C、降低销售规模

　　D、降低企业市场竞争能力

　　13、现金的收款成本包括(　)。

　　A、浮动期成本

　　B、管理收款系统的相关费用

　　C、第三方处理费用

　　D、相关清算费用

　　14、制定收账政策，需要权衡的内容包括(　)。

　　A、销售收入

　　B、收账费用

　　C、坏账损失

　　D、采购成本

　　15、在激进的流动资产融资策略中，短期融资方式用来支持(　)。

　　A、部分永久性流动资产

　　B、全部永久性流动资产

　　C、全部临时性流动资产

　　D、部分临时性流动资产

　　16、在保守的流动资产融资策略中，长期融资用来支持(　)。

　　A、全部波动性流动资产

　　B、全部永久性流动资产

　　C、部分永久性流动资产

　　D、部分波动性流动资产