四、计算分析题

　　1、甲公司采购一批材料，供应商报价100万元，付款条件为：“2/10，1/20，N/90”。目前企业用于支付账款的资金需要在90天时才能周转回来，在90天内付款，只能通过银行借款解决。假设银行借款利率为5%，一年按360天计算。

　　<1> 、按照财务管理的理念，指出在不损害企业信誉的情况下甲公司可选择的付款方案，并计算放弃折扣的信用成本率;

　　<2> 、判断企业应否放弃现金折扣;

　　<3> 、计算不同付款方案的净收益，并选择最优的付款方案。

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　　五、综合题

　　1、甲公司是电脑经销商，预计今年需求量为7200台，购进平均单价为3000元，平均每日供货量100台(一年按360天计算)，单位缺货成本为100元。与订货和储存有关的成本资料预计如下：

　　(1)采购部门全年办公费为10万元，平均每次差旅费为2000元，每次装卸费为200元;

　　(2)仓库职工的工资每月3000元，仓库年折旧60000元，电脑的破损损失为200元/台，保险费用为210元/台，占用资金应计利息等其他的储存成本为30元/台;

　　(3)从发出订单到第一批货物运到需要的时间有五种可能，分别是8天(概率10%)，9天(概率20%)，10天(概率40%)，11天(概率20%)，12天(概率10%)。

　　要求：

　　<1> 、计算经济订货量、送货期和订货次数;

　　<2> 、确定合理的保险储备量和再订货点(确定保险储备量时，以20台为间隔);

　　<3> 、计算今年与批量相关的存货总成本;

　　<4> 、计算今年与储备存货相关的总成本(单位：万元)。