三 、判断题

　　1、广义的营运资金是流动资产减去流动负债后的余额。(　　)

　　对

　　错

　　2、企业拥有较多的流动资产，可在一定程度上降低风险，提高收益。(　　)

　　对

　　错

　　3、加速资金周转是提高资金使用效率的主要手段之一。(　　)

　　对

　　错

　　4、企业的营运资金在全部资金中占有相当大的比重，而且周转期短，形态易变，因此，营运资金管理是企业财务管理工作的一项重要内容。(　　)

　　对

　　错

　　5、激进融资策略的资本成本高，风险和收益也较高。(　　)

　　对

　　错

　　6、宽松的产成品存货政策不利于满足顾客的需要，从而影响企业销售。(　　)

　　对

　　错

　　7、广义的现金是指存货现金。(　　)

　　对

　　错

　　8、现金是变现能力最强的资产，收益性也是比较强的。(　　)

　　对

　　错

　　9、在利用成本模型和随机模型确定最佳现金持有量时，都考虑了管理成本。(　　)

　　对

　　错

　　10、在随机模型中，当现金余额超过上限时，将部分现金转换为有价证券;当现金余额低于下限时，则卖出部分证券。(　　)

　　对

　　错

　　11、资金集中管理模式的选择，实质上是集团管理是集权还是分权管理体制的体现。(　　)

　　对

　　错

　　12、结算中心通常办理内部各成员现金收付和往来结算业务，所以不是一个职能机构。( )

　　对

　　错

　　13、在收账浮动期中结算浮动期是指支票的接受方处理支票和将支票存入银行以收回现金所花的时间。(　　)

　　对

　　错

　　14、存货周转期是指将原材料进行加工最终转变成产成品的时间。(　　)

　　对

　　错

　　15、应收账款管理成本包括调查顾客信用状况的费用。(　　)

　　对

　　错