2017年会计职称《中级财务管理》案例分析题及答案(2)
来源 :考试网 2017-08-15
中
【例题2】某公司需要筹措短期资金，有下列四种方式，具体资料如下：
（1）银行短期借款，利息支付采用收款法，利息率为14%；
（2）银行短期借款，利息支付采用贴现法，利息率为12%；
（3）银行短期借款，采用采用补偿性余额，利息率为10%，银行要求的补偿性余额比例为20%。
（4）利用客户提供的商业信用，信用条件是“1/20，N/60”。
请问：如果你是该公司财务经理，你选择哪种短期筹资方式，并说明理由。
（1）银行短期借款，利息支付采用收款法，利息率为14%；
（2）银行短期借款，利息支付采用贴现法，利息率为12%；
（3）银行短期借款，采用采用补偿性余额，利息率为10%，银行要求的补偿性余额比例为20%。
（4）利用客户提供的商业信用，信用条件是“1/20，N/60”。
请问：如果你是该公司财务经理，你选择哪种短期筹资方式，并说明理由。