考点习题：详细估算法

　　考点练习           课程巩固

　　1[.问答题]

　　【背景资料】

　　某建设项目的工程费用与工程建设其他费的估算额为52180万元，预备费为5000万元，建设期3年。3年的投资比例是：第1年20%，第2年55%，第3年25%，第4年投产。

　　该项目建设投资来源为自有资金和贷款。贷款的总额为40000万元，其中外汇贷款为2300万美元，贷款按年度投资比例发放。外汇牌价为1美元兑换8.3元人民币。贷款的人民币部分从中国建设银行获得，年利率为12.48%(按季计息)。贷款的外汇部分从中国银行获得，年利率为8%(按年计息)。

　　建设项目达到设计生产能力后，全厂定员为1100人，工资和福利费按照每人每年7200元估算。每年其他费用为860万元(其中：其他制造费用为660万元，其他营业费用为0)。年外购原材料、燃料费估算为19200万元。年经营成本为21000万元，年销售收入33000万元，年修理费占年经营成本10%。年预付账款为800万元;年预收账款为1200万元。各项流动资金最低周转天数分别为：应收账款30天，现金40天，应付账款为30天，存货为40天，预付账款为30天，预收账款为30天。

　　【问题】

　　1.估算建设期贷款利息。

　　2.用分项详细估算法估算拟建项目的流动资金。

　　3.估算拟建项目的总投资。

　　[答案]

　　[解析]1.建设期贷款利息计算：

　　(1)人民币贷款实际利率计算：人民币实际利率=(1+名义利率/年计息次数)年计息次数-1=(1+12.48%÷4)4-1=13.08%

　　(2)每年投资的贷款部分数额计算：人民币部分：贷款总额为：40000-2300X8.3=20910(万元)

　　第1年为：20910X20%=4182(万元)

　　第2年为：20910X55%=11500.50(万元)

　　第3年为：20910X25%=5227.50(万元)

　　美元部分：贷款总额为：2300(万美元)

　　第1年为：2300X20%=460(万美元)

　　第2年为：2300X55%=1265(万美元)

　　第3年为：2300X25%=575(万美元)

　　(3)每年应计利息计算：①人民币建设期贷款利息计算：第1年贷款利息=(0+4182÷2)X13.08%=273.50(万元)

　　第2年贷款利息=[(4182+273.50)+11500.50÷2]X13.08%=1334.91(万元)

　　第3年贷款利息=[(4182+273.5+11500.5+1334.91)+5227.5÷2]X13.08%=2603.53(万元)

　　人民币贷款利息合计=273.5+1334.91+2603.53=4211.94(万元)

　　②外币贷款利息计算：第1年外币贷款利息=(0+460÷2)X8%=18.40(万美元)

　　第2年外币贷款利息=[(460+18.40)+1265÷2]X8%=88.87(万美元)

　　第3年外币贷款利息=[(460+18.40+1265+88.87)+575÷2]x8%=169.58(万美元)

　　外币贷款利息合计=18.40+88.87+169.58=276.85(万美元)

　　2.(1)应收账款=年经营成本÷应收账款周转次数=21000÷(360÷30)=1750(万元)

　　(2)现金=(年工资及福利费+年其他费)÷现金周转次数=(1100X0.72+860)÷(360÷40)=183.56(万元)

　　(3)存货：外购原材料、燃料=年外购原材料、燃料动力费÷年周转次数=19200÷(360÷40)=2133.33(万元)

　　在产品=(年工资福利费+年其他制造费+年外购原料燃料费+年修理费)÷年周转次数=(1100X0.72+660+19200+21000X10%)÷(360÷40)=2528.00(万元)

　　产成品=年经营成本÷年周转次数=21000÷(360÷40)=2333.33(万元)

　　存货=2133.33+2528.00+2333.33=6994.66(万元)

　　(4)预付账款=800÷(360÷30)=66.67(万元)

　　(5)应付账款=年外购原材料、燃料、动力费÷年周转次数=19200÷(360÷30)=1600.00(万元)

　　(6)预收账款=1200÷(360÷30)=100(万元)

　　流动资产=应收账款+预付账款+库存现金+存货=1750+66.67+183.56+6994.66=8994.89(万元)

　　流动负债=应付账款+预收账款=应付账款+预收账款=1600+100=1700(万元)

　　流动资金=流动资产-流动负债=8994.89-1700=7294.89(万元)

　　3.拟建项目的总投资=建设投资+建设期利息+流动资金=(工程费用+工程建设其他费+基本预备费+价差预备费)+建设期利息+流动资金=(52180+5000)+(276.85X8.3+4211.94)+7294.89=63689.80+7294.89=70984.69(万元)

　　2[.问答题]

　　【背景资料】

　　某拟建砖混结构住宅工程，建筑面积3420.00m2，结构形式与已建成的某工程相同，只有外墙保温贴面不同，其他部分均较为接近。类似工程外墙为珍珠岩板保温、水泥砂浆抹面，每平方米建筑面积消耗量分别为：0.044m3、0.842m2，珍珠岩板153.1元/m3、水泥砂浆8.95元/m2;拟建工程外墙为加气混凝土保温、外贴釉面砖，每平方米建筑面积消耗量分别为：0.08m3、0.82m2，加气混凝土现行价格185.48元/m3，贴釉面砖现行价格49.75元/m2。类似工程单方造价588元/m2，其中，人工费、材料费、机械费、措施费、间接费及其他费用占单方造价比例，分别为：11%、62%、6%、9%和12%，拟建工程与类似工程预算造价在这几方面的差异系数分别为：2.01、1.06、1.92、1.02和0.87，拟建工程除直接工程费以外费用的综合取费为20%。

　　【问题】

　　1.应用类似工程预算法确定拟建工程的单位工程概算造价

　　2.若类似工程预算中，每平方米建筑面积主要资源消耗为： 人工消耗5.08工日，钢材23.8kg，水泥205kg，原木0.05m3，铝合金门窗0.24m2，其他材料费为主材费45%，机械费占直接工程费8%，拟建工程主要资源的现行市场价分别为：人工20.31元/工日，钢材3.1元/kg，水泥0.35元/kg，原木1400元/m3，铝合金门窗平均350元/m2。试应用概算指标法，确定拟建工程的单位工程概算造价。

　　(计算结果保留两位小数。)

　　[答案]

　　[解析]1.(1)拟建工程概算指标=类似工程单方造价X综合差异系数综合差异系数k=11%X2.01+62%X1.06+6%X1.92+9%X1.02+12%X0.87=1.19。

　　(2)结构差异额=(0.08X185.48+0.82X49.75)-(0.044X153.1+0.842X8.95)=41.36元/㎡。

　　(3)修正概算指标=拟建工程概算指标+结构差异额拟建工程概算指标=588X1.19=699.72元/㎡，修正概算指标=699.72+41.36X(1+20%)=749.35元/㎡。

　　(4)拟建工程概算造价=拟建工程建筑面积X修正概算指标=3420X749.35=2562777(元)=256.28(万元)。

　　2.(1)计算拟建工程单位平方米建筑面积的人工费、材料费和机械费。人工费=5.08X20.31=103.17(元)

　　材料费=(23.8X3.1+205X0.35+0.05X1400+0.24X350)X(1+45%)=434.32(元)

　　机械费=概算直接工程费X8%概算直接工程费=103.17+434.32+概算直接工程费X8%概算直接工程费=(103.17+434.32)÷(1-8%)=584.23(元/㎡)

　　(2)计算拟建工程概算指标、修正概算指标和概算造价。

　　概算指标=584.23×(1+20%)=701.08(元/㎡)

　　修正概算指标=701.08+41.36X(1+20%)=750.71(元/㎡)

　　拟建工程概算造价=3420X750.71=2567428.20元=256.74(万元)

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