第六章　商业银行的资产与中间业务

　　第一节　商业银行的现金资产

　　【2014年单选】商业银行的现金资产最具(　)。

　　A.风险性

　　B.盈利性

　　C.流动性

　　D.稳定性

　　『正确答案』C

　　『答案解析』商业银行现金资产的管理是商业银行流动性管理的重要环节。

　　【2014年单选改编】法定存款准备金是由(　)管理的资金。

　　A.中央银行

　　B.商业银行

　　C.非银行金融机构

　　D.存款人

　　『正确答案』A

　　『答案解析』法定存款准备金是商业银行按照法律规定，将其吸收的存款按一定比率向中央银行缴存的存款准备金。

　　【2014年多选】商业银行的现金资产包括(　)。

　　A.库存现金

　　B.拆入资金

　　C.在中央银行的准备金

　　D.向中央银行借入款项

　　E.存放同业

　　『正确答案』ACE

　　『答案解析』狭义的现金资产是指银行库存现金，广义的现金资产还包含准备金存款、存放同业存款和结算在途资金等。

　　【2013年多选改编】流动性是商业银行管理的目标之一，因此，商业银行管理现金资产的基本原则包括(　)。

　　A.总量适度

　　B.流量适度

　　C.总量适时

　　D.适时调节

　　E.注意安全

　　『正确答案』ADE

　　『答案解析』商业银行现金资产的管理，应遵循总量适度、适时调节和注重安全的原则。

　　【2011年单选】下列商业银行资产中以现钞形态存在的是(　)。

　　A.库存现金

　　B.法定准备金

　　C.超额准备金

　　D.同业存款

　　『正确答案』A

　　『答案解析』库存现金是指商业银行保存在业务款中的现钞和硬币。

　　【2010年单选】基础头寸是商业银行随时可用的资金，它由(　)构成。

　　A.法定准备金和库存现金

　　B.超额准备金和同业拆借资金

　　C.超额准备金和库存现金

　　D.法定准备金和中央银行借入资金

　　『正确答案』C

　　『答案解析』基础头寸是商业银行随时可用的资金，是商业银行资金清算的最后支付手段，由商业银行的库存现金和在中央银行的超额存款准备金构成，其计算公式是：基础头寸=库存现金+超额存款准备金。

　　【例题】某商业银行期初在央行的存款准备金为10000万元，其中法定存款准备金为7000万;期初库存现金为100万元，本期同业往来清入160万，清出150万，向中央银行缴存现金50万，归还中央银行借款100万元，中国人民银行核定其库存现金限额为100万。试匡算该行期末基础头寸。

　　『答案解析』期末基础头寸=(10000-7000)+100+160-150+50-100=3060(万元)

　　【2015年案例分析改编】假设某商业银行，某日营业终了，库存现金300万元，在央行准备金存款账户余额1800万元，其中法定准备金800万元。

　　(1)该银行基础头寸为(　)万元。

　　A.1000

　　B.1300

　　C.1500

　　D.2100

　　『正确答案』B

　　『答案解析』基础头寸=库存现金+超额存款准备金=300+(1800-800)=1300万元。

　　(2)假设该行存放同业为200万元，则该行可用头寸为(　)万元。

　　A.900

　　B.1050

　　C.1300

　　D.1500

　　『正确答案』D

　　『答案解析』可用头寸=基础头寸+存放同业=1300+200=1500万元。

　　(3)该商业银行营运过程中，因同业往来引起头寸减少的因素为(　)。

　　A.同业往来清入

　　B.同业往来利息支出

　　C.同业往来清出

　　D.偿还中央银行借款

　　『正确答案』BC

　　『答案解析』选项A是因同业往来引起的头寸增加因素。选项D是与中央银行往来引起的头寸减少。

　　(4)假设某商业银行期初在央行的存款准备金为1800万元，其中法定存款准备金为800万;期初库存现金为300万元，本期同业往来清入190万，清出90万，向中央银行缴存现金50万，归还中央银行借款100万元，人民银行限定其库存现金限额为300万。该行期末基础头寸为(　)万元。

　　A.800

　　B.900

　　C.1350

　　D.1 400

　　『正确答案』C

　　『答案解析』期末基础头寸=(1800-800)+300+(190-90)+(50-100)=1350万元。

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