参考答案及解析：

　　1、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查资本结构概述。优先股会获得固定股息。

　　2、

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 本题考查资本结构概述。有负债的公司被称为杠杆公司。

　　3、

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 本题考查资本结构概述。两种最主要的权益证券是普通股和优先股。

　　4、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查资本结构概述。股权投资只有在公司盈利时才可获得股息。

　　5、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 本题考查股票的特征。股票的特征包括：收益性、风险性、流动性、永久性、参与性。

　　6、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查股票的特征。股票风险的内涵是预期收益的不确定性。

　　7、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查股票的特征。股票是流动性很强的债券。

　　8、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 本题考查股票的价值与价格。发行价格高于面值称为溢价发行，募集的资金大于股本总和，其中等于面值总和的部分计入股本，超额部分计入资本公积。

　　9、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查股票的价值与价格。股票的内在价值决定股票的市场价格，股票的市场价格总是围绕其内在价值波动。

　　10、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查股票的价值与价格。股票的市场价格一般是指股票在二级市场上买卖的价格。

　　11、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查股票的类型。非上市公司的股票规模通常要比上市公司小得多，但股票一般不在交易所交易。

　　12、

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 本题考查股票的类型。普通股的股利不固定，它是根据公司净利润的多少来决定的，完全随公司盈利的变化而变化。

　　13、

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 本题考查股票的类型。相比于优先股，普通股具有较高风险和较高收益的特征。

　　14、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 本题考查存托凭证。私募ADRs无须符合美国会计准则。

　　15、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查存托凭证。美国存托凭证是以美元计价且在美国证券市场上交易的存托凭证。

　　16、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查存托凭证。三级有担保存托凭证应完全符合美国会计准则。

　　17、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查可转换债券。我国《上市公司证券发行管理办法》规定，可转换债券的期限最短为1年，最长为6年，自发行结束之日起6个月后才能转换为公司股票。

　　18、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 本题考查可转换债券。可转换债券5个工作日内应偿还未转股债券的本金及最后一期利息。

　　19、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查可转换公司债券。回售条款是指可转债持有者有权在约定的条件触发时按照事先约定的价格将可转债卖回给发行企业的规定。

　　20、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 本题考查可转换债券。转换价值的大小，须视普通股的价格高低而定。股价上升，转换价值也上升，相反，若普通股的价格远低于转换价格，则转换价值就很低。

　　21、

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 本题考查权证。按照标的资产分类，权证可分为股权类权证、债权类权证及其他权证。

　　22、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查权证。欧式权证仅可在失效日当日行权。

　　23、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查权证。当认股权证行权时，标的股票的市场价格一般高于其行权价格。

　　24、

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 本题考查权益类证券投资的风险和收益。非系统风险主要包括财务风险、经营风险和流动性风险。

　　25、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查权益类证券投资的风险和收益。财务风险，又称违约风险，是企业在付息日或负债到期日无法以现金方式支付利息或偿还本金的风险，严重时可能导致企业破产或倒闭。

　　26、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 本题考查影响公司发行在外股本的行为。IPO是指拟上市公司首次面向不特定的社会公众投资者公开发行股票筹集资金并上市的行为。

　　27、

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 本题考查影响公司发行在外股本的行为。股票拆分对公司的资本结构和股东权益不会产生任何影响，一般只会使发生在外的股票总数增加，每股面值降低，并由此引起每股收益和每股市价下降，而股东的持股比例和权益总额及各项权益余额都保持不变。

　　28、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查影响公司发行在外股本的行为。股票回购的方式主要有三种：场内公开市场回购、场外协议回购、要约回购

　　29、

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 本题考查影响公司发行在外股本的行为。发行权证的上市公司，一旦发生行权，公司发行在外的股份总数会相应增加或减少。

　　30、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查基本面分析。技术分析和基本面分析是相对的两个概念，技术分析不属于基本面分析