概念

是指在商品交易、劳务供应等经济往来中，直接使用现金进行应收应付结算的一种行为。

特点

1、 直接便利

2、 不安全性

3、 不易宏观控制和管理

4、 费用较高

渠道

（1）   付款人直接给收款人

（2）   付款人委托中介给收款人

范围

（1）支付职工工资、津贴

（2）支付个人劳动报酬

（3）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金

（4）支付各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出

（5）向个人收购农副产品和其他物资支付的价款

（6）出差人员必须随身携带的差旅费

（7）结算起点（1000元）以下的零星支出

（8）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出

限额

（一）一般情况：按单位3-5天日常零星开支所需确定

（二）特殊情况：可按多于5天，但不得超过15天的日常零星开支确定

（三）对没有在银行单独开立账户的附属单位也要实行现金管理

（四）需要增加或者减少库存现金限额的，应向开户银行提出申请，由开户银行核定