1、为应付企业发生意外可能对现金的需要而持有的现金是出于(　)。

　　A、交易动机

　　B、投机动机

　　C、预防动机

　　D、储备动机

　　2、下列各项中，不属于存货储存成本的是(　)。

　　A、存货保险费用

　　B、存货破损和变质损失

　　C、存货储备不足而造成的损失

　　D、存货资金的应计利息

　　3、相对于其他筹资方式，短期借款的优点是(　)。

　　A、筹资速度快

　　B、已获利息倍数低

　　C、保留在存款账户上的补偿余额小

　　D、财务风险低

　　4、某企业按年利率5.8%向银行借款1000万元，银行要求保留15%的补偿性余额，则这项借款的实际利率约为(　)。

　　A、5.8%

　　B、6.4%

　　C、6.8%

　　D、7.3%

　　5、甲公司某零件年需要量为18000件，每次订货成本为20元，单位储存成本0.5元/件。按照经济订货量进货，下列计算结果中错误的是(　)。

　　A、经济订货量为1200件

　　B、年订货次数为15次

　　C、总订货成本为300元

　　D、与进货批量相关的总成本为900元

　　6、某企业以长期融资方式满足固定资产、永 性流动资产和部分波动性流动资产的需要，短期融资仅满足剩余的波动性流动资产的需要，该企业所采用的流动资产融资策略是(　)。

　　A、激进融资策略

　　B、保守融资策略

　　C、折中融资策略

　　D、期限匹配融资策略

　　7、某公司在营运资金管理中，为了降低流动资产的持有成本、提高资产的收益性，决定保持一个低水平的流动资产与销售收入比率，据此判断，该公司采取的流动资产投资策略是(　)。

　　A、紧缩的流动资产投资策略

　　B、宽松的流动资产投资策略

　　C、匹配的流动资产投资策略

　　D、稳健的流动资产投资策略

　　8、甲公司拟以“3/10，N/40”的信用条件购进原材料一批，如果甲公司在10天以后付款，则甲公司放弃现金折扣的信用成本率是(　)。

　　A、3.00%

　　B、27.84%

　　C、37.11%

　　D、30.93%

　　9、在下列各项筹资方式中，不属于商业信用形式的是(　)。

　　A、应付账款

　　B、预收货款

　　C、融资租赁

　　D、应付票据

　　10、下列各项中，不属于现金支出管理措施的是(　)。

　　A、推迟支付应付款

　　B、提前支付应付款

　　C、使用零余额账户

　　D、争取现金收支同步

　　11、收款浮动期是指从支付开始到企业收到资金的时间间隔。下列不属于收款浮动期类型的是(　)。

　　A、邮寄浮动期

　　B、结算浮动期

　　C、到账浮动期

　　D、处理浮动期

　　12、甲公司2010年产品销售量为100万台，每台单价8000元，销售利润率(销售利润/销售收入)为20%。企业为扩大销售，2011年度实行新的信用政策，信用条件为“2/20，N/60”，预计销售量可增加50万台。根据测算，有20%的销售额将享受现金折扣，其余享受商业信用。商业信用管理成本、坏账损失和收账成本分别占销售收入的2%、8%和7%。如果2011年度销售利润率保持不变，有价证券的报酬率为8%，一年按360天计算，则甲公司2011年度可实现利润总额(　)万元。

　　A、16505

　　B、16980

　　C、17333

　　D、18256

　　13、某企业销售商品，年赊销额为1 000万元，信用条件为“2/10，1/20，n/40”，预计将会有70%客户享受2%的现金折扣，20%的客户享受1%的现金折扣，其余的客户均在信用期付款，则企业应收账款平均收账天数为(　)天。

　　A、14

　　B、15

　　C、16

　　D、17

　　14、下列关于营运资金特点的说法，错误的是(　)。

　　A、营运资金的来源具有多样性

　　B、营运资金的数量具有波动性

　　C、营运资金的周转具有长期性

　　D、营运资金的实物形态具有易变现性

　　15、某公司现金收支平稳，预计全年(按360天计算)现金需要量为250000元，有价证券转换成现金的成本为每次500元，有价证券报酬率为10%。则该公司的最 现金持有量为(　)元。

　　A、10000

　　B、25000

　　C、50000

　　D、100000

　　16、应收账款保理对于企业而言，其财务管理作用不包括(　)。

　　A、融资功能

　　B、改善企业的财务结构

　　C、增加企业经营风险

　　D、减轻企业应收账款的管理负担

　　17、金额占到存货总金额的70%以上，而品种数量只占10%的商品，在管理方面，应(　)。

　　A、按品种控制

　　B、按类控制

　　C、按总额控制

　　D、单个控制