2018注册会计师经济法备考辅导试题及答案（17）

　　一、单项选择题

　　1.下列属于公开发行证券的是( )。

　　A.向特定对象发行证券累计超过150人

　　B.向特定对象发行证券

　　C.向不特定对象发行证券

　　D.向特定对象发行证券累计超过100人

　　2.申请首次公开发行股票并上市的发行人，符合规定的财务指标应当达到的要求之一是( )。

　　A.最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元;或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元

　　B.最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币3000万元;或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元

　　C.最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元;或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币2亿元

　　D.最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币3000万元;或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币2亿元

　　3.某公司拟公开发行股票8000万股，委托承销团代销，代销期间届满时，属于发行失败的是( )。

　　A.向投资者出售的股票为8000万股

　　B.向投资者出售的股票为7200万股

　　C.向投资者出售的股票为6400万股

　　D.向投资者出售的股票为5400万股

　　4.2007年1月，A上市公司准备增资发行股票，A公司下列情形不构成其申请发行股票障碍的有( )。

　　A.2006年A公司曾公开发行过一次股票，但2006年营业利润比2005年下降55%

　　B.2004年A公司的财务报表被注册会计师出具了无法表示意见的审计报告

　　C.本次股票发行所募集资金的投资项目实施后，有可能会与控股股东产生同业竞争

　　D.2004年、2005年和2006年均按照企业会计准则的规定计提了资产减值准备

　　5.某上市公司股本总额为1亿元，2007年拟增发股票2亿股，其中一部分采用配售的方式发售，那么该配售股份数量做多不应超过( )。

　　A. 3000万股

　　B. 6000万股

　　C. 7000万股

　　D. 10000万股

　　6.某上市公司2004年5月发行5年期公司债券2000万元，2年期公司债券1500万元。2007年1月，该公司鉴于到期债券已偿还且具备再次发行公司债券的其他条件，计划再次申请发行公司债券。经审计确认该公司2006年12月末净资产额为6000万元。该公司此次发行公司债券额最多不得超过( )。

　　A.400万元

　　B.500万元

　　C.800万元

　　D.100万元

　　7.某股份有限公司拟发行可转换公司债券。该公司净资产为4000万元，3年前曾发行5年期公司债券500万元。则该公司本次发行可转换公司债券的最高限额为( )万元。

　　A. 1600

　　B. 1100

　　C. 1000

　　D. 900

　　8.基金份额持有人大会应当有代表( )以上基金份额的持有人参加。

　　A.30%

　　B.50%

　　C.20%

　　D.10%

　　9.为上市公司出具审计报告和法律意见书等文件的专业机构和人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后( )内，不得买卖该种股票。

　　A.8日

　　B.10日

　　C.5日

　　D.3日

　　10.为股票发行出具审计报告的注册会计师在一定期限内不得购买该公司的股票。该期限为(　)。

　　A.该股票的承销期内和期满后1年内

　　B.该股票的承销期内和期满后6个月内

　　C.出具审计报告后6个月内

　　D.出具审计报告后1年内

　　来源:考试大-注册会计师考试11.某股份有限公司股本总额为5亿元，则该公司申请股票上市，其公开发行的股份最少应当达到公司股份总数的( )以上。

　　A. 15%

　　B. 20%

　　C. 10%

　　D. 30%

　　12.上市公司发生的下列事实中，国务院证券主管部门可以决定该公司股票暂停上市的是( )。

　　A.公司的股本总额由人民币1.2亿元减至为人民币1亿元

　　B.公司股票市值连续3天下跌

　　C.公司最近2年连续亏损

　　D.公司未按规定公开其财务状况

　　13.根据有关规定，公司债券上市交易后，公司发生的下列情形中，证券交易所不能暂停公司债券上市交易的有( )。

　　A.公司有重大违法行为

　　B.公司最近两年连续亏损

　　C.公司债券所募集资金不按照审批机关批准的用途使用

　　D.公司发行债券当年亏损导致净资产降至人民币15000万元

　　14.为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖的，属于( )。

　　A. 欺诈客户行为

　　B. 内部交易行为

　　C. 操纵市场行为

　　D. 虚假陈述行为

　　15.下列属于欺诈客户行为的是( )。

　　A.在自己实际控制的账户之间进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量

　　B.与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量

　　C.单独或者通过合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，操纵证券交易价格或者证券交易量

　　D.利用传播媒介或者通过其他方式提供、传播虚假或者误导投资者的信息

　　16.通过证券交易所的证券交易，收购人持有一个上市公司已发行的股份达到一定比例时，继续增持股份的，应当采取要约方式进行。该比例是( )。

　　A.90%

　　B.75%

　　C.50%

　　D.30%

　　17.投资者及其一致行动人虽然不是上市公司的第一大股东或者实际控制人，其拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的一定比例，应当编制简式权益变动报告书。根据规定，该一定的比例是( )。

　　A.达到5%，但未达到10%

　　B.达到5%，但未达到20%

　　C.达到10%，但未达到20%

　　D.达到10%，但未达到30%

　　18.在上市公司收购中，收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的( )内不得转让。

　　A.10个月

　　B.2个月

　　C.12个月

　　D.6个月

　　19.某上市公司发生的下列事项中，应当提交临时报告并予公告的是( )。

　　A.与其他公司合并

　　B.持有公司3%以上股份的股东与收购人达成收购协议

　　C.与关联公司进行交易

　　D.财务负责人被撤职

　　20.根据《证券法》的规定，证券公司同时经营证券承销与保荐和证券自营业务的，其注册资本最低限额为( )。

　　A.人民币5000万元

　　B.人民币1亿元

　　C.人民币2亿元

　　D.人民币5亿元

　　21.某公司违反《中华人民共和国证券法》的规定，应同时承担缴纳罚款、罚金和民事赔偿责任，如公司全部财产不足以全部支付的，应当(　 )。

　　A.先缴纳罚款

　　B.先缴纳罚金

　　C.先承担民事赔偿责任

　　D.按照同一比例分别支付来源:考试大-注册会计师考试