二 、多项选择题

　　1.

　　甲企业在进行营运资本投资决策时，成本金额和持有的流动资产金额如下图所示，下列表述正确的有(　　)。

　　A.E点表现为适中型投资策略，E点左侧表现为保守型投资策略，E点右侧表现为激进型投资策略

　　B.超过E点，持有成本上升的代价会大于短缺成本下降带来的好处

　　C.在E点之前，短缺成本上升的代价会大于持有成本下降带来的好处

　　D.适中型投资策略，企业持有流动资产相关的总成本是最小的

　　2.

　　下列关于流动资产的持有成本的说法中，正确的有(　　)。

　　A.流动资产的持有成本是随着流动资产投资上升而增加的成本

　　B.持有成本主要是与流动资产相关的实际成本

　　C.流动资产的持有成本低于企业加权平均的资本成本，也低于总资产的平均报酬率

　　D.流动资产的持有成本与短缺成本呈反向变动

　　3.

　　影响企业预防性现金数额大小的因素包括(　　)。

　　A.企业对现金流量预测的可靠程度

　　B.企业临时举债能力的强弱

　　C.企业在金融市场的投资机会

　　D.日常销售量的大小

　　4.

　　为了提高现金使用效率，企业应当(　　)。

　　A.力争现金流量同步

　　B.使用现金浮游量

　　C.加速收款

　　D.推迟应付账款的支付

　　5.

　　下列各项中与现金的持有量呈反向变动关系的有(　　)。

　　A.机会成本

　　B.短缺成本

　　C.交易成本

　　D.管理成本

　　6.

　　存货模式和随机模式是确定最佳现金持有量的两种方法，下列关于两种方法的表述正确的有(　　)。

　　A.两种方法都考虑了现金的交易成本和机会成本

　　B.存货模式简单、直观，比随机模式有更广泛的适用性

　　C.随机模式可以在企业现金未来需要总量和收支不可预测的情况下使用

　　D.随机模式确定的现金持有量，更易受到管理人员主观判断的影响

　　7.

　　下列关于最佳现金持有量的说法，正确的有( )。

　　A.成本分析模式和存货模式均考虑了机会成本

　　B.在随机模式下，如果现金持有量一旦不是最佳现金持有量了就需要调整

　　C.随机模型计算的现金持有量比较保守

　　D.存货模式和随机模式将交易成本考虑为相关成本

　　8.

　　制定企业的信用政策，需要考虑的因素包括(　　)。

　　A.存货占用资金应计利息

　　B.收账费用

　　C.坏账损失

　　D.现金折扣

　　9.

　　下列各项中，与企业储备存货有关的成本有(　　)。

　　A.取得成本

　　B.管理成本

　　C.储存成本

　　D.缺货成本

　　10.

　　下列各项中属于经济订货批量的假设前提的有(　　)。

　　A.能及时补充存货，即存货可瞬时补充

　　B.不允许缺货，即无缺货成本

　　C.需求量稳定，并且能预测，即存货全年需要量D为已知常量

　　D.企业现金充足，不会因现金短缺而影响进货

　　11.

　　确定保险储备量时，需要考虑的因素有(　　)。

　　A.交货期

　　B.单位储存变动成本

　　C.存货年需要量

　　D.单位缺货成本

　　12.

　　某企业预测年度销售收入为1800万元，信用政策为2/20，N/40，预计占销售额30%的客户享受现金折扣，60%的客户会在信用期内付款，剩余客户会在信用期满后10天支付(平均数)，边际贡献率为30%，资本成本率为10%，一年按360天计算，下列计算正确的有( )。

　　A.应收账款平均周转天数35天

　　B.应收账款平均余额175万元

　　C.应收账款应计利息12.25万元

　　D.应收账款应计利息17.5万元