第九章　贷款审批

　　第三节　授信额度

　　一、授信额度的定义

　　授信额度，是指银行在客户授信限额以内，根据客户的还款能力和银行的客户政策最终决定给予客户的授信总额。它是通过银企双方签署的合约形式加以明确的，包括提款额度、承兑汇票额度、现金额度、信用证开证额度、各类保函额度等。授信额度依照每一笔信用贷款、单个公司借款企业、集团公司等方式进行定义和监管。

　　1.单笔贷款授信额度

　　单笔贷款授信额度主要指用于每个单独批准在一定贷款条件(收入的使用、最终到期日、还款时间安排、定价、担保等)下的贷款授信额度。根据贷款结构，单笔贷款授信额度适用于：

　　(1)被指定发放的贷款本金额度，一旦经过借贷和还款后，就不能再被重复借贷。

　　(2)被批准于短期贷款、长期循环贷款和其他类型的授信贷款的最高的本金风险敞口额度。

　　2.借款企业额度

　　一段时期内，良好的客户通常会有一笔以上的银行贷款，来对应其不同需求。借款企业的信用额度是指银行授予某个借款企业的所有授信额度的总和。

　　3.集团借款企业额度

　　集团借款额度指授予各个集团成员(包括提供给不同的子公司和分支机构)的授信额度的总和。

　　由于以下原因，复杂企业结构更容易产生潜在的信用风险：

　　①贷款资金有可能被转移到集团的其他公司;

　　②内部集团资金流有可能转化为现金并用于债务清偿;

　　③无论借款企业的条件和业绩有多优秀，发生在集团的其他公司的问题都有可能影响到借款企业。

　　银行信贷人员必须充分地发现和理解企业集团间的关系，集团额度必须由一个对所有集团关系负责的会计主管进行监管和控制。

　　二、授信额度的决定因素

　　贷款授信额度是在对以下因素进行评估和考虑的基础上决定的。

　　第一，了解并测算借款企业的需求，通过与借款企业进行讨论，对借款原因进行分析。

　　第二，了解借款企业对借贷金额的需求。

　　第三，客户的还款能力。

　　第四，银行或借款企业所受的法律或监督条款的限制，以及借款合同条款对公司借贷活动的限制。

　　第五，贷款组合管理的限制，例如地域、行业、借贷类型或者由银行高级管理人员为贷款组合所制定的贷款授信额度。

　　第六，银行的客户政策，即银行针对客户提出的市场策略，这取决于银行的风险偏好和银行对未来市场的判断，将直接影响客户授信额度的大小。

　　第七，关系管理因素，相对于其他银行或债权人，银行愿意提供给借款企业的贷款数额和关系盈利能力。

　　三、授信额度的确定流程

　　银行信贷部门应按照以下流程来确定授信额度：

　　(1)通过与有潜力信用额度的借款企业的讨论，以及借贷理由分析，分析借款原因和借款需求。

　　(2)如果通过评估借款原因，明晰了短期和长期借款存在的理由，在一些情况下，长期贷款的进程可以在这一时点上进行大致的评估，尽管正确的进程和授信额度只能在完成了客户偿还能力评估后进行确定。

　　(3)讨论借款原因和具体需求额度，评估借款企业可能发生的特殊情况。

　　(4)进行信用分析去辨别和评估关键的行业和商业宏观风险，以及所有影响借款企业的资产转换周期和债务清偿能力的因素。

　　(5)进行偿债能力分析，评估满足未来债务清偿所需的现金流量。

　　(6)整合所有的授信额度作为借款企业的信用额度，包括现存所有的有效授信额度以及新的正在申请批准的信贷额度，完成最后的授信评审并提交审核。