第一章 公司信贷

　　一、公司信贷基础(掌握)

　　(一)相关概念

　　公司信贷的基本概念包括：信贷、银行信贷、公司信贷、贷款、承兑、担保、信用证和信贷承诺。其中：

　　1、信贷是指一切以实现承诺为条件的价值运动形式，具体包括存款、贷款、担保、承兑、赊欠等5种基本形式;

　　2、银行信贷有广、狭义之分。广义的银行信贷是指商业银行筹集资金、借出资金或提供信用支持的经济活动;狭义的银行信贷是指银行借出资金或提供信用支持的经济活动，包括贷款、担保、承兑、信用证、减免交易保证金、信贷承诺等。

　　3、公司信贷是指银行作为提供资金或信用支持的主体，对公司提供的资金借贷或信用支持行为。

　　4、贷款是指商业银行或其他信用机构以一定的利率和按期偿还为条件，将货币资金的使用权转让给资金需求者的信用行为。

　　5、承兑是指银行在商业汇票上签章并承诺按出票人指示到期付款的行为。

　　6、担保是指银行据申请人的要求向受益人承诺当债务人不履行债务或符合条件时，银行按约定以支付一定货币的方式履行债务或者承担责任的行为。

　　7、信用证是一种由开证银行根据信用证相关法律规范应申请人要求并按其指示向受益人开立的载有一定金额、在一定时期内凭符合规定的单据付款的书面文件。

　　8、信贷承诺是指银行向客户做出的在未来一定时期内按约定条件为客户提供贷款或信用支持的承诺。

　　(二)公司信贷的基本要素

　　公司信贷的基本要素主要包括交易对象、信贷产品、信贷金额、信贷期限、贷款利率和费率、清偿计划、担保方式和约束条件。

　　1、交易对象。公司信贷业务的交易对象包括银行和银行的交易对手，银行的交易对手主要是经工商管理机关核准登记的企业法人或其他经济组织。

　　2、信贷产品。是指特定产品要素组合下的信贷服务方式，主要包括贷款、担保、承兑、信用支持、保函、信用证和承诺等。

　　3、信贷金额。信贷金额是指银行承诺向借款人提供的以货币计量的信贷产品数额。

　　4、信贷期限。信贷期限有狭义和广义之分，其狭义主要指贷款期限，即贷款从发放到最后还款或清偿的期限;而广义是指银行承诺向借款人提供信贷产品的整个期限，通常分为提款期、宽限期和还款期。

　　下面具体介绍信贷期限的内容：

　　(1)信贷期限的概念

　　①提款期。是指从借款合同生效之日开始，至合同规定借款金额提款完毕(或最后一次提款)之日为止，期间借款人可按合同规定分次提款。

　　②宽限期。是指从贷款提款完毕之日开始，至第一个还本付息之日为止，介于提款期和还款期之间。

　　③还款期。是指从借款合同规定的第一次还款日起至全部本息清偿日止的期限。

　　(2)《贷款通则》有关期限的相关规定

　　①贷款期限根据借款人的生产经营周期、还款能力和银行资金供给能力由借贷双方共同商定，并在合同中载明。

　　②自营贷款期限最长不超过10年，超过的应报中国人民银行备案。

　　③票据贴现期限最长不超过6个月，贴现期限从贴现之日到票据到期日。

　　④借款人不能按期归还的，可在贷款到期前申请展期。

　　⑤短期贷款展期期限累计不超过原贷款期限;中期贷款不超过原贷款期限的一半;长期贷款不超过3年。

　　(3)电子票据的期限

　　电子票据较传统纸质票据，实现了以数据电文形式代替原有纸质实物票据、以电子签名取代实体签章、以网络传输取代人工传递、以计算机录入代替手工书写等变化，其期限延长至1年。

　　5、贷款利率和费率

　　(1)贷款利率

　　即借款人使用贷款时所支付的价格。贷款利率按不同标准可划分为多个档次(如短、中、长期等)和种类(如固定利率和浮动利率、本币利率和外汇利率等);同时贷款利率还有多种计息方式(如按年、按月、按日;单利、复利等)和计息标准(如百分比、千分比、万分比;分、厘、毫等);另外，关于利息的计提和收取，我国金融法律《人民币利率管理规定》中也有多条规定。

　　(2)费率

　　费率是指利率以外的银行提供信贷服务的价格。费率的类型较多，主要包括担保费、承诺费、承兑费、开证费等。关于费率高低及计收标准，我国金融法律《商业银行服务价格管理办法》中也有多条具体相关规定。(可参考现行《商业银行服务价格管理办法》)

　　6、清偿计划。一般分为一次性还款和分次还款;分次还款又有定额和非定额两种方式。

　　7、担保方式。是指借款人无力或未按规定时间还本付息时的第二还款来源。担保方式包括保证、抵押、质押、定金和留置等五种具体方式，在信贷业务中经常运用的主要是前三种的一种或几种。

　　8、约束条件。包括提款条件和监管条件两方面的内容。其中，提款条件主要包括合法授权、政府批准、资本金要求、监管条件落实和其他提款条件;监管条件主要包括财务维持、股权维持、信息交流和其他监管条件。

　　(三)公司信贷的种类

　　公司信贷主要指公司贷款。

　　按不同标准公司贷款可划分为以下不同种类：

　　1、按贷款币种划分，公司贷款可分为人民币贷款和外汇贷款;其中，外汇贷款是指以外汇作为借款货币的贷款。我国目前银行发放的外汇贷款币种主要有美元、英镑、欧元、日元和港币等自由外汇。

　　2、按贷款期限划分，公司贷款可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款;其中，短期指1年以内(含1年)的贷款;中期指1年以上(不含1年)5年以下(含5年)的贷款;长期指5年以上(不含5年)的贷款。

　　3、按贷款用途划分，公司贷款可分为固定资产贷款、流动资金贷款、并购贷款、房地产贷款和项目融资贷款。

　　(1)固定资产贷款。主要指银行发放给借款人用于固定资产投资的本外币贷款。

　　(2)流动资金贷款。主要指银行发放给借款人用于日常生产经营和商品流通周转的本外币贷款。

　　(3)并购贷款。主要指银行发放给并购方或其子公司用于支付并购交易价款的本外币贷款。

　　(4)房地产贷款。主要指银行发放给借款人用于房产或地产的开发、经营、消费等活动的本币贷款，主要包括土地储备贷款、房地产开发贷款、个人住房贷款、商业用房贷款等。

　　(5)项目融资贷款。主要指银行发放给专门建设、经营某大型生产装置、基础设施、房地产开发等项目而需融资的企事业法人，而主要依赖项目未来收入作为还款来源的贷款。

　　4、按贷款经营模式划分，公司贷款可分为自营贷款、委托贷款、特定贷款和银团贷款。

　　(1)自营贷款。是指银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由银行承担，并由银行收回贷款本息。

　　(2)委托贷款。是指银行作为受托人，根据委托人(政府部门、企事业单位或个人)提供的资金和意愿代为发放、监督使用并协助收回贷款，风险由委托人承担，银行只收取手续费，而不予垫款和承担风险的贷款。

　　(3)特定贷款。是指国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成银行发放的贷款。

　　(4)银团贷款。又称辛迪加贷款，是指由两家或两家以上的银行根据同样的贷款条件并使用一份共同的贷款协议，按约定的时间和比例，向借款人发放的并由一家共同的代理行管理的贷款。

　　5、按贷款偿还方式划分，公司贷款可分为一次还清贷款和分期偿还贷款。

　　(1)一次还清贷款即指借款人在贷款到期时一次还清贷款本息的还款方式;

　　(2)分期偿还贷款即指借贷双方约定在贷款期限内分若干期偿还贷款的方式。

　　6、按贷款利率划分，公司贷款可分为固定利率贷款和浮动利率贷款。

　　(1)固定利率贷款即指贷款利率在贷款期限内保持不变，遇到利率调整也不分段计息的贷款;

　　(2)浮动利率贷款即指贷款利率在贷款期限内随市场利率或官方利率波动按约定时间和方法自动进行调整的贷款。

　　7、按担保方式划分，公司贷款可分为抵押贷款、质押贷款、保证贷款和信用贷款。

　　(1)抵押贷款。即指以借款人或第三人财产作为抵押而发放的贷款。

　　(2)质押贷款。即指以借款人或第三人的动产或权利作为质押物而发放的贷款。

　　(3)保证贷款。即指以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或连带保证责任而发放的贷款。

　　(4)信用贷款。即指凭靠借款人的信誉而发放的贷款。这类风险较大，一般只对实力雄厚和信誉卓著的对象发放，且期限较短。

　　应用分析

　　例题：下列选项中( )是不属于公司贷款按用途进行的划分。

　　A.自营贷款

　　B.流动资金贷款

　　C.并购贷款

　　D.房地产贷款

　　【答案】A

　　【解析】本考题明显是考察公司信贷种类划分的依据及其具体贷款种类。应对此类考题的关键在于：一是要认真审题，二是要仔细辨析备选项之间的不同。

　　公司信贷的基本原理、公司信贷管理(一)

　　二、 公司信贷的基本原理(了解)

　　(一)公司信贷理论的发展

　　公司信贷理论具体包括真实票据理论、资产转换理论、预期收入理论和超货币供给理论。

　　1、真实票据理论是亚当.斯密提出的，实质是指商业银行为筹集短期资金而发放以真实商业票据为抵押的贷款，带有自动清偿性质。因此，在美国称为“商业贷款理论”。

　　2、资产转换理论形成于1918年，该理论认为银行为保持流动性，可将其持有的证券资产(包括商业票据、银行承兑汇票和美国短期国债)在金融市场转换为现金来实现。

　　3、预期收入理论出现在1949年，该理论认为：银行贷款到期能否收回取决于(债主)预期收入是否有保障。这一理论促成了个人消费信贷在经济增长预期下的大量发放。

　　4、超货币供给理论是一种新的银行资产理论，出现于20世纪六七十年代。该理论认为银行资产应该超出单纯提供信贷货币的界限，而应通过购买证券使其资产多样化。

　　(二)公司信贷资金的运动过程及其特征

　　1、公司信贷资金的运动过程

　　信贷资金运动是指信贷资金的筹集、运用、分配和增殖过程的总称。信贷资金运动过程可以归纳为二重支付、二重归流。

　　信贷资金运动就是以银行为出发点，进入社会生产过程去执行它的职能，然后又流回银行的全过程，即是二重支付、二重归流的价值特殊运动形式。

　　信贷资金运动过程的实质具体表现为：

　　信贷资金首先由银行支付给使用者，这是第一重支付;由使用者转化为经营资金，用于购买原材料和支付生产费用，投入再生产，这是第二重支付;经过社会再生产过程，信贷资金完成生产和销售职能后，又流回使用者手中，这是第一重归流;使用者将贷款本金和利息归还银行，这是第二重归流。

　　信贷资金的这一种运动是区别于财政资金、企业自有资金和其他资金的重要标志之一。

　　2、公司信贷资金的运动特征

　　信贷资金要能循环往复，不断地维持二重支付、二重归流的运动过程，必须以四个条件为前提，分别为：

　　(1)以偿还为前提的支出，是有条件的让渡;

　　(2)与社会物质产品的生产和流通相结合;

　　(3)产生经济效益才能良性循环;

　　(4)信贷资金运动以银行为轴心。

　　三、公司信贷管理(熟悉)

　　(一)公司信贷管理的原则

　　公司信贷管理应遵循六项基本原则，分别是全流程管理原则、诚信申贷原则、协议承诺原则、贷款分控原则、实贷实付原则和贷后管理原则。

　　1、全流程管理原则强调的是对贷款必须实行全流程管理，这样可以真正实现贷款管理模式由粗放型向精细化的转变，也有助于提高银行业贷款发放的质量，加强贷款风险管理的有效性，提升银行信贷资产的精细化管理水平。

　　2、诚信申贷原则包含两层含义：一是指借款人必须恪守诚实守信原则，按照贷款人要求的具体方式和内容提供申请材料，并保证所提供材料是真实、完整、有效的;二是借款人应证明其信用记录良好、贷款用途和还款来源明确合法等。

　　3、协议承诺原则一方面要求贷款人在合同里清晰规定自身的权利和义务，另一方面要求客户签订并承诺一系列事项，依靠法律来约束客户的行为。一旦违约事件发生，则能切实保护贷款人的权益。

　　4、贷放分控原则一方面要求加强商业银行的内部控制，防范操作风险;另一方面强调践行全流程管理理念，提高专业化操作水平;同时强调各部门和岗位之间的有效制约，避免前台部门权力过分集中。

　　5、实贷实付原则是指银行根据借款人的有效贷款需求，主要通过贷款人受托支付的方式，将贷款资金支付给合同约定的借款人，其关键是要求和约束借款人按照贷款合同的约定用途使用贷款资金，减少贷款挪用的风险。

　　6、贷后管理原则主要要求银行监督贷款资金必须按用途使用，这样就必须对借款人账户进行监控;这一原则强调借款合同的相关约定对贷后管理工作的指导性和约束性，明确贷款人按照监管要求进行贷后管理的法律责任。

　　公司信贷管理(二)、公司信贷发展的新趋势

　　(二)信贷管理流程

　　信贷管理流程具体分为如下九个具体环节，分别为：贷款申请—-受理与调查—-风险评价—-贷款审批—-合同签订—-贷款发放—-贷款支付—-贷后管理—-贷款回收与处置。

　　(三)信贷管理的组织架构

　　1、商业银行信贷管理组织架构的历史沿革

　　我国商业银行信贷管理组织架构的历史沿革经历了如下四个发展阶段：

　　1984-1993年：专业银行实行企业化改革;

　　1993-2001年：专业银行向商业银行转化;

　　2001年：加入世贸后，我国商业银行开始创建风险管理组织架构;

　　2003-今：逐步完成股份制改造。

　　2、商业银行信贷业务经营管理的组织架构

　　我国商业银行现行的信贷管理组织架构共分四个层次，分别为董事会、监事会、理事会和信贷业务前中后台部门。每一层次的职能不同，下级向上级层层负责。

　　其中，董事会为银行的最高风险管理机构和决策层;监事会负责监督董事会和高级管理层(理事会)相关工作;高级管理层负责执行风险管理政策和协调业务部门工作;最基层为业务职能部门。

　　(四)绿色信贷(了解)

　　1、银监会下发的《绿色信贷指引》，对银行业金融机构开展绿色信贷提出了明确要求。银行业金融机构应当有效识别、计量、监测、控制信贷业务活动中的环境风险和社会风险，建立环境风险和社会风险管理体系，完善相关信贷政策制度和流程管理。

　　2、银行业金融机构应重点关注其客户及其重要关联方在建设、生产、经营活动中可能给环境和社会带来的危害及相关风险，包括与耗能、污染、土地、健康、安全、移民安置、生态保护、气候变化等有关的环境问题与社会问题。

　　3、银行业金融机构应至少每两年开展一次绿色信贷的全面评估工作，并向银行业监管机构报送自我评估报告。此外，还需建立绿色信贷考核评价和奖惩体系，公开绿色信贷战略、政策及绿色信贷发展情况。

　　4、银行业金融机构需要明确绿色信贷的支持方向和重点领域，实行有差别、动态的授信政策，实施风险敞口管理制度;建立健全绿色信贷标识和统计制度，完善相关信贷管理系统;在授信流程中强化环境风险和社会风险管理。

　　应用分析

　　例题：

　　银监会下发的《绿色信贷指引》，旨在有效识别、计量、监测、控制信贷业务活动中的( )。

　　A.环境风险

　　B.技术风险

　　C.社会风险

　　D. 国别风险

　　E.行业风险

　　【答案】AC

　　【解析】据教材可知：银监会下发的《绿色信贷指引》提出了明确要求。银行业金融机构应当有效识别、计量、监测、控制信贷业务活动中的环境风险和社会风险，建立环境风险和社会风险管理体系，完善相关信贷政策制度和流程管理