41、关于操作风险报告的说法，正确的是( )。

　　A、 不能使用外部人员撰写的报告

　　B、 除高级管理层外，报告不应发送给相应的各级管理层

　　C、 内审部门应直接参与业务部门的操作风险管理

　　D、 业务部门可以单独向高级管理层汇报，不一定需要经过风险管理部门

　　正确答案：D 内审部门不直接参与业务部门的操作风险管理;除高级管理层外，报告还应发送给相应的各级管理层以及可能受到影响的有关单位;为了确保风险报告的有效性和可靠性，还可使用外部人员撰写的报告。

　　42、20 世纪 70 年代，商业银行进入( )。

　　A、 资产负债风险管理模式阶段 B、 资产风险管理模式阶段

　　C、 全面风险管理模式阶段 D、 负债风险管理模式阶段

　　正确答案：A 考查商业银行风险管理的发展阶段。

　　43、下列关于期货的描述，错误的是( )。

　　A、 期货合约一般通过金融机构或经纪商柜台交易，合约持有者面临交易对手的违约风险

　　B、 期货合约的各项条款都是标准化的

　　C、 期货合约到期前可以平仓 D、 期货品种主要有金融期货和商品期货

　　正确答案：A

　　远期合约一般通过金融机构或经纪商柜台交易，合约持有者面临交易对手的违约风险;期 货合约通常在交易所交易，由交易所承担违约风险。

　　44、某公司流动资产合计 6000 万元，流动负债合计 4000 万元，存货合计 2000 万元，则该公司的速动比率为( )。

　　A、1 B、0.6 C、1.5 D、0.5

　　正确答案：A 速动比率=速动资产/流动负债合计=(流动资产一存货一预付账款一待摊费用)/流动负债=(6000—2000)/4000=1

　　45、外汇( )是衡量汇率变动对银行当期收益的影响的一种方法。

　　A、缺口分析 B、敞口分析 C、情景分析 D、久期分析

　　正确答案：B 此题考查定义。

　　46、现场检查过程分为五个阶段，以下顺序正确的是( )。

　　A、 检查准备一检查报告一检查实施一检查处理一检查档案整理

　　B、 检查准备一检查档案整理一检查实施一检查报告一检查处理

　　c、 检查准备一检查档案整理一检查报告一检查实施一检查处理

　　D、 检查准备一检查实施一检查报告一检查处理一检查档案整理

　　正确答案：D 考查现场检查的过程。

　　47、下列关于资产负债久期缺口对商业银行流动性影响的表述，正确的是( )。

　　A、 当缺口为负值时，如果市场利率上升，流动性也随之减弱

　　B、 当缺口为负值时，如果市场利率下降，流动性也随之加强

　　c、 当缺口为正值时，如果市场利率下降，流动性也随之加强

　　D、 当缺口为正值时，如果市场利率上升，流动性也随之加强

　　正确答案：c 在绝大多数情况下，久期缺口都为正值，如果市场利率下降，银行的市场价值将增加，流动性也随之加强。

　　48、假设某商业银行资金交易部门当前在 99%的置信水平下，每日 vaR 为 300 万元，则下列表述正确的是( )。

　　A、 该组合在一天中的损失有 99%的可能性不会超过 100 万元

　　B、 该组合在一天中有 99%的可能性其损失不会超过 300 万元

　　C、 该组合当前的市场价值为 297 万元

　　D、 该组合当前的损失价值为 3 万元

　　正确答案：B 该组合在一天中有 99%的可能性其损失不会超过 300 万元。

　　49、从保护存款人利益和增强银行体系安全性的角度出发，银行资本的核心功能是( )。

　　A、提供企业贷款 B、吸收损失 C、防止通货膨胀 D、赢取利润正确答案：B 从保护存款人利益和增强银行体系安全性的角度出发，银行资本的核心功能是吸收损失。

　　50、风险评估的总体要求不包括( )。

　　A、 商业银行应重点分析和评估影响最大的风险

　　B、 商业银行应当有效评估和管理各类主要风险

　　C、 商业银行应当建立风险加总的政策和程序，确保在不同层次上及时识别风险

　　D、 商业银行进行风险加总，应当充分考虑集中度风险及风险之间的相互传染

　　正确答案：A 本题考核风险评估的总体要求。

　　51、香港金融管理局规定的法定流动资产比率为( )。

　　A、20% B、25% C、30% D、35%

　　正确答案：B 考查资产负债期限结构。

　　52、( )能够满足计量和估值准确性的要求，但是高度依赖风险因素分布规律假设，模型风险较高，且较难实施，需要非常庞大的资源支持。

　　A、蒙特卡罗模拟法 B、方差一协方差法 c、历史模拟法 D、内部评级法蒙特卡罗模拟法能够满足计量和估值准确性的要求，但是高度依赖风险因素分布规律假设，模型风险较高，且较难实施，需要非常庞大的资源支持。

　　53、下列关于市场约束和信息披露的说法，不正确的是( )。

　　A、银行的信息披露主要由资产负债表、利润表、现金流量表、报表附注、部分公司治理情 况和部分风险管理情况所构成

　　B、信息披露是《巴塞尔新资本协议》提出的三大支柱之一

　　c、市场约束是《巴塞尔新资本协议》提出的三大支柱之一

　　D、市场约束机制发挥外部监督作用，推动银行业金融机构持续改进经营管理，提高经营效 益，降低经营风险

　　正确答案：B 三大支柱包括，最低资本要求、监管当局监督检查和市场约束。

　　54、5Cs 方法是商业银行使用最广泛的、传统的企业信用分析方法，这种方法不包含下列哪一项因素?( )。

　　A、经营环境 B、专家的主观估计 C、还款能力 D、资本实力

　　正确答案：B

　　5Cs 是指 character(品德)、Capital(资本)、Capacity(还款能力)、Collateral(抵押)、Condition(经营环境)。

　　55、下列属于法人信贷业务的是( )。

　　A、贴现业务 B、账户管理 C、现金库箱 D、会计核算

　　正确答案：A 其他都属于柜台业务。

　　56、商业银行的决策机构是( )。

　　A、股东大会 B、董事会 C、监事会 D、高层管理者

　　正确答案：B 考查董事会的内容。

　　57、( )是商业银行的决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任。

　　A、董事会 B、最高风险管理委员会 C、高级管理层 D、风险管理部门

　　正确答案：A 考察商业银行风险管理组织中董事会的知识。

　　58、外汇( )是衡量汇率变动对银行当期收益的影响的一种方法。

　　A、缺口分析 B、敞口分析 C、情景分析 D、久期分析

　　正确答案：B 考查外汇敞口分析的定义。

　　59、根据《国际会计准则第 39 号》对金融资产的分类，按公允价值计价但公允价值的变动不计入损益而是计入所有者权益的资产是( )。

　　A、持有待售类资产 B、持有到期的投资 C、贷款 D、应收款

　　正确答案：A

　　《国际会计准则第 39 号》将金融资产划分为四类：以公允价格计量且公允价格变动计入损 益的金融资产、持有待售、持有到期的投资、贷款和应收款。其中，前两类资产按公允价 格计价，但对于持有待售类资产，其公允价值的变动不计入损益而是计入所有者权益。

　　60、下列不属于流动性的基本要素的是 ( )。

　　A、时间 B、成本 C、资金数量 D、技术

　　正确答案：D 考查流动性的基本要素。