五、同业业务

　　(一)定义

　　同业业务是指中华人民共和国境内依法设立的金融机构之间开展的以投融资为核心的各项业务，主要业务类型包括：同业拆借、同业存款、同业借款、同业代付、买入返售(卖出回购)等同业融资业务和同业投资业务。

　　1.同业拆借业务是指经中国人民银行批准，进入全国银行间同业拆借市场的金融机构之间通过全国统一的同业拆借网络进行的无担保资金融通行为。

　　2.同业存款业务是指金融机构之间开展的同业资金存入与存出业务，其中资金存入方仅为具有吸收存款资格的金融机构。同业存款业务分为结算性同业存款和非结算性同业存款。

　　3.同业借款是指现行法律法规赋予此项业务范围的金融机构开展的同业资金借出和借入业务。同业借款相关款项在拆出和拆入资金会计科目核算。

　　4.同业代付是指商业银行(受托方)接受金融机构(委托方)的委托向企业客户付款，委托方在约定还款日偿还代付款项本息的资金融通行为。同业代付原则上仅适用于银行业金融机构办理跨境贸易结算。

　　5.买入返售(卖出回购)是指两家金融机构之间按照协议约定先买入(卖出)金融资产，再按约定价格于到期日将该项金融资产返售(回购)的资金融通行为。

　　买入返售(卖出回购)业务项下的金融资产应当为银行承兑汇票，债券、央票等在银行间市场、证券交易所市场交易的具有合理公允价值和较高流动性的金融资产。卖出回购方不得将业务项下的金融资产从资产负债表转出。

　　6.同业投资是指金融机构购买(或委托其他金融机构购买)同业金融资产(包括但不限于金融债、次级债等在银行间市场或证券交易所市场交易的同业金融资产)或特定目的载体(包括但不限于商业银行理财产品、信托投资计划、证券投资基金、证券公司资产管理计划、基金管理公司及子公司资产管理计划、保险业资产管理机构资产管理产品等)的投资行为。

　　(二)主要同业业务管理

　　1.存放同业

　　本外币资金存放同业业务是指金融机构与国内同业按约定的利率、期限及金额，以协议的方式将本外币资金存放至同业客户的业务。

　　外币须为可自由兑换货币。

　　存放同业业务范围分为信用存放同业业务和存单质押存放同业业务。

　　2.同业拆借

　　亦称“银行同业拆借”，简称“拆放”、“拆借”。是银行同业间短期的按日计息的借贷。同业拆借的特点是期限短、金额大、流动性强，能够反映金融市场上的资金供求状况。因此，同业拆借市场上的利率是货币市场最重要的基准利率之一。

　　3.同业借款

　　同业借款业务期限按照监管部门对金融机构借款期限的有关规定执行，由双方共同协商确定，但最长期限自提款之日起不得超过三年。借款业务不进入全国银行间同业拆借中心的电子交易系统(或人民银行认可的其它同业拆借交易系统)。

　　4.同业代付

　　同业代付分为境内同业代付和海外同业代付，业务实质均属贸易融资方式。从业务实质看，委托行是客户的债权人，直接承担借款人的信用风险，到期向借款人收回贷款本息;代付行为委托行提供贷款资金来源并完成“受托支付”服务，承担同业授信风险，拆放资金本息到期由委托行无条件偿还。

　　5.特殊目的载体同业投资

　　特定目的载体同业投资业务是指金融机构购买或委托其他金融机构购买特定目的载体(包括但不限于商业银行理财产品、信托投资计划、证券投资基金、证券公司资产管理计划、基金管理公司及子公司资产管理计划、保险业资产管理机构资产管理产品等)的投资行为。

　　开展特定目的载体同业投资业务，应坚持以下原则:

　　●依法合规原则

　　●风险收益匹配原则

　　●集中管理及总量控制原则

　　●实质重于形式原则

　　授信管理要求：

　　【例1·多选题】商业银行开展特定目的载体同业投资业务，应坚持的原则有(　)。

　　A.依法合规原则

　　B.风险收益匹配原则

　　C.集中管理原则

　　D.总量控制原则

　　E.实质重于形式原则

　　『正确答案』ABCDE

　　『答案解析』本题考查商业银行的同业业务。商业银行开展特定目的载体同业投资业务，应坚持以下原则：依法合规原则、风险收益匹配原则、集中管理及总量控制原则、实质重于形式原则。

　　【例2·单选题】下列选项中，对银行同业代付业务的表述错误的是(　)。

　　A.同业代付分为境内同业代付和海外同业代付

　　B.业务实质是贸易融资方式

　　C.拆放资金本息到期由代付行无条件偿还

　　D.委托行是客户的债权人，直接承担借款人的信用风险，到期向借款人收回贷款本息

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查同业代付业务。同业代付分为境内同业代付和海外同业代付，业务实质均属贸易融资方式。从业务实质看，委托行是客户的债权人，直接承担借款人的信用风险，到期向借款人收回贷款本息;代付行为委托行提供贷款资金来源并完成“受托支付”服务，承担同业授信风险，拆放资金本息到期由委托行无条件偿还。