1.假设一个公司今年的EBⅠT(息税前利润)是100万元，折旧是20万元，营运资本增加了10万元，适用税率是40%，那么该公司今年的自由现金流量是(　　)。

　　A.40万元

　　B.50万元

　　C.60万元

　　D.70万元

　　参考答案：D

　　2.关于最优证券组合，以下说法正确的是(　　)。

　　A.最优组合是风险最小的组合

　　B.最优组合是收益最大的组合

　　C.相对于其他有效组合，最优组合所在的无差异曲线的位置最高

　　D.最优组合是无差异曲线簇与有效边界的切点所表示的组合

　　参考答案：D

　　3.关于现金流量分析，以下说法错误的是(　　)。

　　A.现金流量分析包括流动性分析、获取现金能力分析、财务弹性分析、收益质量分析

　　B.现金流量分析只需要依靠现金流量表

　　C.现金流量分析是在现金流量表出现以后发展起来的，其方法体系并不完善，一致性也不充分

　　D.现金流量分析中，经营现金净流量是最重要的因素

　　参考答案：B

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　　4.下列关于税收规划的表述有误的是(　　)。

　　A.税收规划的前提是依法纳税

　　B.税收规划是从节流的角度增加客户的财务自由度

　　C.因为税收规划有税法可依，所以是无风险的

　　D.目的性原则是税收规划最根本的原则

　　参考答案：C

　　5.下列哪种情况下，卖出证券比较好?(　　)

　　A.重大利多因素正在酝酿时

　　B.不确切的传言造成非理性下跌时

　　C.经济衰退到极点时

　　D.股价从高价跌落10%时

　　参考答案：D

　　6.关于股票的永久性，下列说法错误的是(　　)。

　　A.股票的有效期与股份公司的存续期间相联系，两者是并存的关系

　　B.永久性是指股票所载有权利的有效性是始终不变的

　　C.股票持有者可以出售股票而转让其股东身份

　　D.对于股份公司来说，由于股东不能要求退股，所以通过发行股票募集到的资金，在公司存续期间是一笔稳定的借贷资本

　　参考答案：D

　　7.用以衡量公司偿付借款利息能力的指标是(　　)。

　　A.已获利息倍数

　　B.流动比率

　　C.速动比率

　　D.应收账款周转率

　　参考答案：A

　　8.下列不属于客户财务信息的是(　　)。

　　A.财务状况未来发展趋势

　　B.当期收入状况

　　C.当期财务安排

　　D.投资风险偏好

　　参考答案：D

　　9.赵先生由于资金宽裕可向朋友借出200万元，甲、乙、丙、丁四个朋友计息方式各有不同，赵先生应该选择(　　)。

　　A.甲：年利率15%，每年计息一次

　　B.乙：年利率14.7%，每季度计息一次

　　C.丙：年利率14.3%，每月计息一次

　　D.丁：年利率14%，连续复利

　　参考答案：B

　　参考解析：甲的有效年利率为15%;乙的有效年利率为：(1+14.7%/4)4-1=15.53%;

　　丙的有效年利率为：(1+14.3%/12)12-1=15.28%;丁的有效年利率为：e0.14-1=15.03%。赵先生应选择年利率14.7%，每季度计息一次的计息方式，此时有效年利率最高。

　　10.久期缺口是资产加权平均久期与负债加权平均久期和(　　)乘积的差额。

　　A.收益率

　　B.资产负债率

　　C.现金率

　　D.市场利率

　　参考答案：B

　　11.证券公司、证券投资咨询机构应当严格执行发布证券研究报告与其他证券业务之间的(　　)，防止存在利益冲突的部门及人员利用发布证券研究报告谋取不当利益。

　　A.自动回避制度

　　B.隔离墙制度

　　C.事前回避制度

　　D.分类经营制度

　　参考答案：B

　　12.在很多年前，陈先生因为投资股票遭受损失，再也不愿意投资股票，由于担心会遭受损失，对于小王推荐的一些非保本收益理财产品也不大感兴趣。请问陈先生对待风险的态度为(　　)。

　　A.无法判断

　　B.风险中立型

　　C.风险厌恶型

　　D.风险偏好型

　　参考答案：C

　　13.下列不属于客户风险特征的是(　　)。

　　A.风险认知度

　　B.实际风险承受能力

　　C.风险预期

　　D.风险偏好

　　参考答案：C

　　14.通过对公司现金流量表的分析，可以了解(　　)。

　　A.公司资本结构

　　B.公司盈利状况

　　C.公司偿债能力

　　D.公司资本化程度

　　参考答案：C

　　1. 公司通过配股融资后，(　　)。

　　Ⅰ 公司负债结构发生变化Ⅱ 公司净资产增加

　　Ⅲ 公司权益负债比率下降Ⅳ 公司负债总额发生变化

　　A.Ⅰ、Ⅱ

　　B.Ⅰ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ

　　D.Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：C

　　2. 下列关于利润表的说法，错误的有(　　)。

　　Ⅰ 利润总额在主营业务利润的基础上，加减投资收益、补贴收入和营业外收支等后得出

　　Ⅱ 利润表把一定期间的营业收入与其同一会计期间相关的营业费用进行配比，以计算出企业一定时期的净利润

　　Ⅲ 净利润在利润总额的基础上，减去本期计入损益的所得税费用后得出

　　Ⅳ 营业利润在主营业务利润的基础上，减营业费用、管理费用和财务费用后得出

　　A.Ⅰ、Ⅱ

　　B.Ⅰ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ

　　D.Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：B

　　3. 判断一个行业的成长能力，可以考察的方面有(　　)。

　　Ⅰ 需求弹性Ⅱ 生产技术

　　Ⅲ 市场容量与潜力Ⅳ 产业组织变化活动

　　A.Ⅰ、Ⅱ

　　B.Ⅰ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：D

　　4. 证券公司、证券投资咨询机构应当按照(　　)的原则，与客户协商并书面约定收取证券投资顾问服务费用的安排。

　　Ⅰ 公平Ⅱ 公正Ⅲ 合理Ⅳ 自愿

　　A.Ⅰ Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：C

　　5. 引入无风险借贷后，(　　)。

　　Ⅰ 所有投资者对风险资产的选择是相同的

　　Ⅱ 所有投资者选择的最优证券组合是相同的

　　Ⅲ 线性有效边界对所有投资者来说是相同的

　　Ⅳ 所有投资者对证券的协方差的估计变得不同了

　　A.Ⅰ、Ⅱ

　　B.Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ

　　D.Ⅱ、Ⅳ

　　参考答案：C

　　6.目前我国接近完全垄断市场类型的行业包括(　　)。

　　Ⅰ 煤气公司等公用事业Ⅱ 计算机及相关设备制造业

　　Ⅲ 稀有金属矿藏的开采Ⅳ 某些资本、技术高度密集型行业

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：C

　　7.在生命周期内，个人或家庭决定其目前的消费和储蓄需要综合考虑的因素有(　　)。

　　Ⅰ 退休时间Ⅱ 现在收入Ⅲ 可预期的工作Ⅳ 将来收入

　　A.Ⅰ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：D

　　8.经营战略具有(　　)的特征。

　　Ⅰ 全局性Ⅱ 长远性Ⅲ 目标性Ⅳ 纲领性

　　A.Ⅰ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：B

　　参考解析：经营战略具有全局性、长远性和纲领性的特征，它从宏观上规定了公司的成长方向、成长速度及其实现方式。

　　9.客户的常规性收人包括(　　)。

　　Ⅰ 租金收入Ⅱ 奖金Ⅲ 股票投资收益Ⅳ 工资

　　A.Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：D

　　10.证券投资技术分析方法的要素包括(　　)。

　　Ⅰ 证券市场价格的波动幅度Ⅱ 证券的交易量

　　Ⅲ 证券市场的交易制度Ⅳ 证券的市场价格

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：B

　　11.与客户面谈沟通时，从业人员需要注意的问题有(　　)。

　　Ⅰ 在面见客户前需要在面谈的主要内容或目的、客户的基本情况和以往接触历史等方面有所准备

　　Ⅱ 在面谈中，言谈举止应符合相关商务和服务礼仪标准要求，突出专业形象和真诚、亲切、自然

　　Ⅲ 应该掌握一些关键的沟通技巧，并能在接触中熟练自然地加以运用

　　Ⅳ 在会面后要针对面谈中客户提出、有待解决的问题及时向客户回复

　　A.Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：D

　　12.能够说明“股票具有有价证券的特征”的有(　　)。

　　Ⅰ 虽然股票本身没有价值，但股票是一种代表财产权的有价证券，它包含着股东可以依其持有的股票，要求股份公司按规定分配股息和红利的请求权

　　Ⅱ 股票与它代表的财产权可分开作价

　　Ⅲ 股票与它代表的财产权有不可分离的关系，它们两者合为一体

　　Ⅳ 股票存在价值，所以它包含着股东可以依其持有的股票，要求股份公司按规定分配股息和红利的请求权

　　A.Ⅰ、Ⅱ

　　B.Ⅰ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：B

　　参考解析：股票具有有价证券的特征，主要体现在：①虽然股票本身没有价值，但股票是一种代表财产权的有价证券，它包含着股东可以依其持有的股票要求股份公司按规定分配股息和红利的请求权;②股票与它代表的财产权有不可分离的关系，二者合为一体，换言之，行使股票所代表的财产权，必须以持有股票为条件，股东权利的转让应与股票占有的转移同时进行，股票的转让就是股东权的转让。

　　13.追求收益厌恶风险的投资者的共同偏好包括(　　)。

　　Ⅰ 如果两种证券组合具有相同的期望收益率和不同的收益率方差，那么投资者选择方差较小的组合

　　Ⅱ 如果两种证券组合具有相同的收益率方差和不同的期望收益率，那么投资者选择期望收益率大的组合

　　Ⅲ 如果两种证券组合具有相同的期望收益率和不同的收益率方差，那么投资者选择方差较大的组合

　　Ⅳ 如果两种证券组合具有相同的收益率方差和不同的期望的收益率，那么投资者选择期望收益率小的组合

　　A.Ⅰ、Ⅱ

　　B.Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ

　　参考答案：A

　　14.下列关于流动性比率的描述正确的有(　　)。

　　Ⅰ 流动性比率=流动性资产余额/流动性负债余额×100%

　　Ⅱ 流动性比率应分别计算本币和外币口径数据

　　Ⅲ 流动性比率不得低于25%

　　Ⅳ 流动性比率不得低于50%

　　A.Ⅰ、Ⅳ

　　B.Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　参考答案：C

　　15.公司调研是上市公司基本分析的重要环节，分析师通过公司调研需要达到以下(　　)等几个目的。

　　Ⅰ 核实公司公开信息中披露的信息，如重要项目的进展、融资所投项目等是否与信息披露一致

　　Ⅱ 对公司公开信息中披露的对其利润有重大影响的会计科目或对主营业务发生重大改变的事项进行实地考察和咨询

　　Ⅲ 通过与公司管理层的对话与交谈，深入了解公司管理层对公司未来战略的设想(包括新的融资计划等)，并对其基本素质有一个基本的判断

　　Ⅳ 通过对车间或工地的实地考察，对公司的开工率和员工精神面貌有比较清醒的认识

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：D