单项选择题

　　一、单项选择题

　　1.合理的现金预算是实现个人理财规划的基础，现金预算是帮助客户达到短期财务目标的需要。老张是一名自由职业者，关于其预算编制程序的说法不正确的是(　　)。

　　A.老张首先应该设定退休、子女教育及买房等长期理财规划目标，并计算达到各类理财规划目标所需的年储蓄额

　　B.老张可以直接根据今年的收入和有关部门公布的通货膨胀率(或者CPI指数)综合预测明年收入

　　C.老张根据其预测的年度收入减去年储蓄目标得出年度支出预算

　　D.老张发现今年的娱乐方面支出所占的比例远高于往年，决定明年在这方面重点减少支出

　　【答案】B

　　【解析】收入淡旺季差异大的市场销售人员或自由职业者(例如老张)，年收入不稳定，应该以过去的平均收入为基准，做最好与最坏状况下的分析。

　　2.下列关于预算与实际差异的分析，说法不正确的是(　　)。

　　A.总额差异的重要性大于细目差异

　　B.要定出追踪的差异金额或比率门槛

　　C.依据预算的分类个别分析

　　D.若差异很大，则需要各个项目同时进行改善

　　【答案】D

　　【解析】D项，刚开始做预算若差异很大，应每月选择一个重点项目改善，而不是各个项目同时进行改善。

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　　3.下列选项中不属于人身保险的是(　　)。

　　A.责任保险

　　B.健康保险

　　C.意外伤害保险

　　D.人寿保险

　　【答案】A

　　【解析】人身保险是以人的寿命和身体作为保险标的的保险。人身保险包括人寿保险、意外伤害保险和健康保险。A项属于财产保险。

　　4.老张是下岗工人，儿子正在上大学，且上有父母赡养，收入来源是妻子的工资收入2000元。他今年购买了财产保险，由于保险金额较高，且期限较长，其需支付的保险费高达每月1000元。老张的保险规划主要违背了(　　)。

　　A.转移风险原则

　　B.量力而行原则

　　C.适应性原则

　　D.合理避税原则

　　【答案】B

　　【解析】客户购买保险时，其作为投保人必须支付一定的费用，即以保险费来获得保险保障。客户设计保险规划时要根据客户的经济实力量力而行。老张的经济实力不允许他每月支付高达1000元的保险费。

　　5.在控制税收规划方案的执行过程中，下列做法错误的是(　　)。

　　A.当反馈的信息表明客户没有按设计方案的意见执行税收规划时，税收规划人应给予提示，指出其可能产生的后果

　　B.当反馈的信息表明从业人员设计的税收规划有误时，从业人员应及时修订其设计的税收规划

　　C.当客户情况中出现新的变化时，从业人员应改变税收规划

　　D.在特殊情况下，客户因为纳税与征收机关发生法律纠纷时，从业人员按法律规定或业务委托及时介入，帮助客户度过纠纷过程

　　【答案】C

　　【解析】C项，当客户情况中出现新的变化时，从业人员应介入判断是否改变税收规划。

　　多项选择题

　　二、多项选择题

　　1.在消费管理中需要注意的几个方面内容包括(　　)。

　　A.即期消费和远期消费

　　B.住房、汽车等大额消费

　　C.消费支出的预期

　　D.孩子的消费

　　E.保险消费

　　【答案】ABCDE

　　【解析】在消费管理中要注意以下几个方面：①即期消费和远期消费;②消费支出的预期;③孩子的消费;④住房、汽车等大额消费;⑤保险消费。其中，即期消费和远期消费中，要注意保持一个合理的结余比例和投资比例，积累一定的资产不仅是平衡即期消费和未来消费的问题，也是个人理财、实现钱生钱的起点，即理财从储蓄开始。

　　2.在合理的利率成本下，个人的信贷能力即贷款能力取决于(　　)。

　　A.还贷方式

　　B.贷款需求

　　C.贷款种类

　　D.客户资产价值

　　E.客户收入能力

　　【答案】DE

　　【解析】在有效债务管理中，在合理的利率成本下，个人的信贷能力即贷款能力取决于以下两点：①客户收入能力;②客户资产价值。

　　3.理财客户在进行保险规划时，下列行为会引发风险的有(　　)。

　　A.刚刚入学的大学本科生购买了2年的意外险

　　B.给价值50万的住房购买了保险金额为50万财产保险

　　C.给价值400万的珍藏版游艇购买了800万的财产保险

　　D.在寒冷的冬天购买了3年期以感冒为风险事件的医疗保险

　　E.乘坐飞机不购买意外伤亡险

　　【答案】ACDE

　　【解析】A项中保险期限太短，属于未充分保险的风险;C项对财产超额保险，属于过分保险的风险;D项属于不必要保险的风险，人们自己承担风险这种处理办法反而更为方便和简单;E项属于未充分保险的风险。

　　4.在税收规划中，了解客户的基本情况和要求包括(　　)。

　　A.婚姻状况

　　B.子女及其他赡养人员

　　C.对风险的态度

　　D.要求增加短期所得还是长期资本增值

　　E.投资要求

　　【答案】ABCDE

　　【解析】除ABCDE五项外，税收规划需要了解客户的基本情况和要求还包括：①财务情况;②投资意向;③纳税历史情况。

　　5.人生事件规划包括(　　)。

　　A.教育规划

　　B.就业规划

　　C.失业规划

　　D.移民规划

　　E.退休规划

　　【答案】AE

　　【解析】人生事件规划是解决客户教育及养老等需要面临的问题，主要包括教育规划和退休规划等

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