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2020年证券从业资格《金融市场基础知识》备考考前冲刺练习及答案8

来源 :中华考试网 2020-11-14

  第1题:

  下列不属于债券的基本性质的是()。

  A.债券属于有价证券

  B.债券是一种虚拟资本

  C.债券是债权的表现

  D.发行人必须在约定的时间付息还本

  正确答案:D

  解析:债券具有以下基本性质:①债券属于有价证券。②债券是一种虚拟资本。③债券是债权的表现。

  第2题:

  下列关于债券的票面价值的描述中,正确的是()。

  A.在债券的票面价值中,只需要规定债券的票面金额

  B.票面金额定得较小,发行成本也就较小

  C.票面金额定得较大,有利于小额投资者购买

  D.债券票面金额的确定要根据债券的发行对象、市场资金供给情况及债券发行费用等因素综合考虑

  正确答案:D

  解析:A项,在债券的票面价值中,首先要规定票面价值的币种,币种确定后,则要规定债券的票面金额;B项,票面金额定得较小,债券本身的印刷及发行工作量大,费用可能较高;C项,票面金额定得较大,有利于少数大额投资者认购,但使小额投资者无法参与。

  第3题:

  在名义收益率相等的情况下,如果考虑税收的因素,使投资者获得更多实际投资收益的债券是()。

  A.政府债券

  B.公司债券

  C.企业债券

  D.金融债券

  正确答案:A

  解析:根据《中华人民共和国个人所得税法》规定,个人投资的公司债券利息、、股息、红利所得应纳个人所得税,但国债和国家发行的金融债券的利息、收入可免纳个人所得税。因此,在政府债券与其他证券名义收益率相等的情况下,如果考虑税收因素,持有政府债券的投资者可以获得更多的实际投资收益。

  第4题:

  依照不同的发行本位,国债可以分为()。

  A.流通国债与非流通国债

  B.实物国债与货币国债

  C.短期国债与中长期国债

  D.实物债券与货币债券

  正确答案:B

  解析:依照不同的发行本位,国债可以分为实物国债和货币国债。

  第5题:

  下列关于国际债券的叙述中,正确的是()。

  A.欧洲债券一般由发行地所在国的证券公司、金融机构承销

  B.欧洲债券在法律上所受的限制比外国债券宽松得多

  C.欧洲债券和外国债券在发行纳税方面不存在差异

  D.外国债券由一家或几家大银行牵头,组织十几家或几十家国际性银行,在一个国家或几个国家同时承销

  正确答案:B

  解析:A、D两项,外国债券一般由发行地所在国的证券公司、金融机构承销,而欧洲债券则由一家或几家大银行牵头,组织十几家或几十家国际性银行在一个国家或几个国家同时承销。C顶,在发行纳税方面,外国债券受发行地所在国的税法管制,而欧洲债券的预扣税一般可以豁免,投资者的利,自、收入也免缴所得税。

  第6题:

  1988年以前,我国国债采用()方式发行。

  A.通过商业银行销售

  B.通过邮政储蓄柜台销售

  C.行政分配

  D.承购包销

  正确答案:C

  解析:1988年以前,我国国债发行采用行政分配方式。1988年,财政部首次通过商业银行和邮政储蓄柜台销售了一定数量的国债;1991年,开始以承购包销方式发行国债;1996年起,公开招标方式被广泛应用。

  第7题:

  下列关于公开发行企业债券必备条件的说法中,错误的是()。

  A.股份有限公司的净资产不低于人民币1亿元

  B.所筹资金用途符合国家产业政策

  C.最近3年平均可分配净利润足以支付债券1年的利息

  D.最近3年没有重大违法违规行为

  正确答案:A

  解析:根据《中华人民共和国证券法》第十六条和2008年1月2日发布的《国家发展和改革委员会关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》(发改财金【200817号】)规定,公开发行企业债券,股份有限公司的净资产额不得低于人民币3000万元,有限责任公司和其他类型企业的净资产额不得低于人民币6000万元。

  第8题:

  在发行企业债券的具体申报上,国务院行业管理部门所属企业的申请材料由( )转报。

  A.国家发改委

  B.行业管理部门

  C.省发展改革部门

  D.计划单列市发展改革部门

  正确答案:B

  解析:在企业债券发行的具体申报上,采取如下方式报送国家发改委:中央直接管理企业的申请材料直接申报;国务院行业管理部门所属企业的申请材料由行业管理部门转报;地方企业的申请材料由所在省、自治区、直辖市、计划单列市发展改革部门转报。

  第9题:

  证券公司发行债券应当由()制订方案。

  A.发行人股东会

  B.发行人董事会

  C.发行人管理层

  D.发行人聘请的主承销商

  正确答案:B

  解析:证券公司发行债券应当由董事会制订方案,股东会对下列事顶作出专项决议:①发行规模、期限、利率。②担保。③募集资金的用途。④发行方式。⑤决议有效期。⑥与本期债券相关的其他重要事顶。

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  第10题:

  最早在中国内地发行过人民币债券的有()。

  A.国际货币基金组织

  B.国际金融公司

  C.联合国

  D.世界贸易组织

  正确答案:B

  解析:2005年10月9日,国际金融公司和亚洲开发银行这两家国际开发机构,在全国银行间债券市场分别发行人民币债券n.3亿元和10亿元,这是中国债券市场首次引入外资机构发行主体,中国的外国债券或熊猫债券市场便由此诞生。

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