基金管理费计提标准：基金管理费率通常与基金规模成反比，与风险成正比。规模越大管理费月底;风险越高管理费越高。衍生工具基金的管理费最高。目前我国股票基金管理费1.5%;债券类基金管理费低于1%;货币市场基金管理费不高于0.33%。

　　基金托管费：跟规模和基金类型有关，基金规模越大托管费越低。我国开放式基金托管费低于0.25%，封闭式基金托管费0.25%。

　　计提方法：按照前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付。

　　计算公式：每日费用=前一天资产净值*年费率/当年实际天数

　　1.下列各费用中，属于证券投资基金的费用的有(　)。

　　Ⅰ.基金管理费

　　Ⅱ.基金托管费

　　Ⅲ.基金交易费

　　Ⅳ.基金销售服务费

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　『正确答案』A

　　『答案解析』本题考查证券投资基金的费用。证券投资基金的费用包括基金管理费、基金托管费、基金交易费、基金运作费、基金销售服务费。

　　2.从基金的类型看，基金管理费率最高的是(　)。

　　A.证券衍生工具基金

　　B.股票基金

　　C.债券基金

　　D.货币市场基金

　　『正确答案』A

　　『答案解析』本题考查基金管理费。从基金的类型看，证券衍生工具基金管理费率最高。

　　3.目前，我国股票基金大部分按照(　)比例计提基金管理费，债券基金的管理费率一般低于(　)，货币基金的管理费率为0.33%。

　　A.2.5%，2%

　　B.2%，2.5%

　　C.1.5%，1%

　　D.1%，1.5%

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查基金管理费。目前，我国股票基金大部分按照1.5%比例计提基金管理费，债券基金的管理费率一般低于1%，货币基金的管理费率为0.33%。

　　4.按照基金资产净值的一定比率提取，逐日计算并累计，按月支付给托管人的基金费用是(　)。

　　A.基金交易费

　　B.基金托管费

　　C.基金销售服务费

　　D.基金运作费

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查基金托管费。托管费通常按照基金资产净值的一定比率提取，逐日计算并累计，按月支付给托管人。

　　5.通常基金规模越大，基金托管费率(　)。

　　A.越低

　　B.越高

　　C.不变

　　D.由基金管理人确定

　　『正确答案』A

　　『答案解析』本题考查基金托管费。基金托管费收取的比例与基金规模、基金类型有一定关系。通常基金规模越大，基金托管费率越低。

　　6.为保证基金正常运作而发生的应由基金承担的包括审计费、律师费、上市年费、信息披露费等在内的费用是(　)。

　　A.基金交易费

　　B.基金运作费

　　C.基金销售服务费

　　D.交易佣金

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查基金运作费。基金运作费是指为保证基金正常运作而发生的应由基金承担的费用，包括审计费、律师费、上市年费、信息披露费、分红手续费、持有人大会费、开户费、银行汇划手续费等。

　　7.目前，我国货币市场基金的销售服务费率大约为(　)。

　　A.5%

　　B.2.5%

　　C.1%

　　D.0.25%

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考查基金销售服务费。基金销售服务费目前只有货币市场基金以及其他经中国证监会核准的基金产品收取，基金管理人可以按照相关规定从基金财产中持续计提一定比例的销售服务费，费率大约为0.25%。

　　8.目前，我国证券投资基金管理费计提后，按(　　)向管理人支付。

　　A.月

　　B.季

　　C.周

　　D.日

　　答案：A

　　解析：目前，我国证券投资基金管理费、基金托管费及基金销售服务费均是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付。

　　9.基金的存款利息收入计提方式为(　　)。

　　A.按周计提

　　B.按月计提

　　C.按日计提

　　D.按季计提

　　答案：C