21[单选题] 在公司债券有效存续期间，资信评级机构每年至少公告(　　)次跟踪评级报告。

　　A.1

　　B.2

　　C.3

　　D.5

　　参考答案：A

　　参考解析：【答案及解析】A《公司债券发行试点办法》规定，公司与资信评级机构应当约定，在债券有效存续期间，资信评级机构每年至少公告1次跟踪评级报告。

　　22[单选题] (　　)是国际债券的重要风险。

　　A.汇率风险

　　B.市场风险

　　C.流动性风险

　　D.收益性风险

　　参考答案：A

　　参考解析：汇率风险是国际债券的重要风险。

　　23[单选题] 以下(　　)是企业债券应遵守的规范。

　　A.《企业法》

　　B.《证券法》

　　C.《企业债券管理条例》

　　D.国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知

　　参考答案：C

　　参考解析：企业债券由1993年8月2日国务院发布的《企业债券管理条例》规范。

　　24[单选题] 我国《公司法》规定，公司分配当年税后利润时，应当提取利润的(　　)列入公司法定公积金。

　　A.5%

　　B.10%

　　C.15%

　　D.20%

　　参考答案：B

　　参考解析：我国《公司法》规定，公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金。

　　25[单选题] 发行可转换债券公司设置赎回条款的目的包括(　　)。

　　Ⅰ.促使债券持有人转换股份

　　Ⅱ.能使发行公司避免市场利率下降后，继续向债券持有人按照较高的债券票面利率支付利息所蒙受的损失

　　Ⅲ.保证可转换债券顺利地转换成股票，预防投资者到期集中挤兑引发公司破产的悲剧

　　Ⅳ.保护债券投资人的利益

　　A.Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：C

　　参考解析：【答案及解析】C设置赎回条款最主要的功能是强制债券持有者积极行使转股权，因此又被称为加速条款，同时也能使发行公司避免市场利率下降后，继续向债券持有人按照较高的债券票面利率支付利息所蒙受的损失。第Ⅲ项是设置强制性转换调整条款的目的。第Ⅳ项是回售条款的作用。

　　26[单选题] 一般说来，以下说法不正确的是(　　)。

　　Ⅰ.通货膨胀严重时，企业原材料、工资、利息等支出增加，利润减少，引起股价下降

　　Ⅱ.通货膨胀严重时，企业原材料、工资、利息等支出增加，利润减少，引起股价上升

　　Ⅲ.通货膨胀严重时，企业原材料、工资、利息等支出减少，利润增加，引起股价下降

　　Ⅳ.通货膨胀严重时，企业原材料、工资、利息等支出减少，利润增加，引起股价上升

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：B

　　参考解析：【答案及解析】B当通货膨胀严重、物价居高不下时，企业因原材料、工资、费用、利息等各项支出增加，使得利润减少，引起股价下降。严重的通货膨胀会使社会经济秩序紊乱，使企业无法正常地开展经营活动，同时政府也会采取治理通货膨胀的紧缩政策和相应的措施，此时对股票价格的负面影响更大。

　　27[单选题] 金融衍生工具市场的作用包括(　　)。

　　Ⅰ.促进了资本垄断的形成

　　Ⅱ.促进了一个国家或地区金融市场国际竞争力的提高

　　Ⅲ.完善了现代金融市场的组织体系

　　Ⅳ.提供了抵抗金融风险的市场基础和手段

　　A.Ⅰ.Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ.Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：D

　　参考解析：【答案及解析】D金融衍生工具市场的作用包括：首先，金融衍生工具市场的发展对完善国家金融市场体系，提高金融运作效率，维护金融安全有重要意义;其次，金融衍生产品交易是现代金融市场的重要内容，金融衍生工具市场提供的金融衍生产品合约和交易平台，推动了现代金融市场的发展，对提高金融竞争力有重要的意义;最后，金融衍生工具市场特有功能与提供的金融衍生产品是金融市场风险管理的基础和手段，对国内金融机构分散金融风险，提高风险管理能力，减缓国际金融风险的冲击有重要意义。总之，金融衍生产品的发展，完善了现代金融市场的组织体系，提供了抵抗金融风险的市场基础和手段，促进了一个国家或地区金融市场国际竞争力的提高。

　　28[单选题] 对已经发行的证券进行买卖、转让和流通的市场是(　　)。

　　Ⅰ.发行市场 Ⅱ.流通市场

　　Ⅲ.一级市场 Ⅳ.二级市场

　　A.Ⅰ.Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ.Ⅱ

　　D.Ⅰ.Ⅳ

　　参考答案：B

　　参考解析：【答案及解析】B流通市场也称二级市场、次级市场，是已经发行、处在流通中的证券的买卖市场。

　　29[单选题] 国债按(　　)分类，可将国债分为赤字国债、建设国债、战争国债和特种国债。

　　A.偿还期限

　　B.资金用途

　　C.流通与否

　　D.发行主体

　　参考答案：B

　　参考解析：国债按资金用途分类，可将国债分为赤字国债、建设国债、战争国债和特种国债。

　　30[单选题] 在剩余索取权方面，普通股代表着最终的剩余索取权，其股息收益是(　　)。

　　A.确定的

　　B.不确定的

　　C.由股东进行分配的

　　D.以上都不对

　　参考答案：B

　　参考解析：在剩余索取权方面，普通股是劣后的，它代表着最终的剩余索取权，其股息收益是不确定的。但是普通股在剩余控制权方面要优先于优先股票，其具备投票权。

　　31[单选题] 金融衍生工具的价值与基础产品或基础变量紧密相连，具有规则的变动关系，这体现了金融衍生工具的(　　)。

　　A.跨期性

　　B.期限性

　　C.联动性

　　D.不确定性或高风险性

　　参考答案：C

　　参考解析：【答案及解析】C联动性是指金融衍生工具的价值与基础产品或基础变量紧密联系，规则变动。通常，金融衍生工具与基础变量相联系的支付特征由衍生工具合约规定，其联动关系既可以是简单的线性关系，也可以表达为非线性函数或者分段函数。

　　32[单选题] 按照惯例，公司配股时新股的认购权按照原有股权比例在原股东之间分配，原股东拥有(　　)，也可以(　　)。

　　A.普通认购权、拥有收益权

　　B.普通认购权、放弃配股权

　　C.优先认购权、拥有收益权

　　D.优先认购权、放弃配股权

　　参考答案：D

　　参考解析：按照惯例，公司配股时新股的认购权按照原有股权比例在原股东之间分配，原股东拥有优先认购权，也可以放弃配股权。

　　33[单选题] 国债按(　　)分类，可将国债分为短期国债、中期国债和长期国债。

　　A.偿还期限

　　B.资金用途

　　C.流通与否

　　D.发行主体

　　参考答案：A

　　参考解析：国债按偿还期限分类，可将国债分为短期国债、中期国债和长期国债。

　　34[单选题] 适用于我国内地市场的A股滚动交收周期是(　　)。

　　A.T+1

　　B.T+2

　　C.T+3

　　D.T+5

　　参考答案：A

　　参考解析：T+1滚动交收适用于我国内地市场的A股。

　　35[单选题] 证券金融公司应当每年按照税后利润的(　　)提取风险准备金。

　　A.10%

　　B.9%

　　C.8%

　　D.7%

　　参考答案：A

　　参考解析：证券金融公司应当每年按照税后利润的10%提取风险准备金。

　　36[单选题] 仅能从银行间市场转托管到交易所市场，不能反向转托管的债券是(　　)。

　　A.金融债券

　　B.国债

　　C.公司债券

　　D.企业债券

　　参考答案：D

　　参考解析：在银行间债券市场与交易所债券市场之间转托管的债券仅限于国债和企业债等。其中，国债可以双向转托管，企业债仅能从银行间市场转托管到交易所市场，暂不能反向转托管。

　　37[单选题] 下列关于广义的金融市场的说法中，错误的是(　　)。

　　A.货币资金的借贷所形成的市场

　　B.有价证券发行与流通所形成的市场

　　C.外汇黄金买卖所形成的市场

　　D.金融工具的发行与交易所形成的市场

　　参考答案：B

　　参考解析：金融市场有广义和狭义之分。广义的金融市场是指由货币资金的借贷、金融工具的发行与交易以及外汇黄金买卖所形成的市场，泛指资金供求双方运用各种金融工具，通过各式各样的金融交易活动实现资金余缺的调剂和有价证券的买卖等。狭义的金融市场特指有价证券(主要是债券与股票)发行与流通的场所。通常所说的金融市场主要是指后者。

　　38[单选题] 下列行为，可以将风险转移到其他主体的是(　　)。

　　Ⅰ.投机套利 Ⅱ.套期保值

　　Ⅲ.购买保险 Ⅳ.分散投资

　　A.Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ.Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅲ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：D

　　参考解析：【答案及解析】D风险转移有三种基本方法：保险、风险分散化和套期保值。

　　39[单选题] 中国证券业协会成立于(　　)。

　　A.1991年8月28日

　　B.1992年8月28日

　　C.1993年8月28日

　　D.1994年8月28日

　　参考答案：A

　　参考解析：中国证券业协会成立于1991年8月28日。

　　40[单选题] 按债券发行信用保证方式分类，债券的安全性最高的是(　　)。

　　A.担保债券

　　B.抵押债券

　　C.信用债券

　　D.金融债券

　　参考答案：B

　　参考解析：按债券发行信用保证方式分类，债券的安全性从高到低依次是抵押债券、担保债券、信用债券。