2020年证券从业资格证金融市场基础知识重要知识点：开放式基金份额的转换、非交易过户、转托管与冻结的概念
来源 :中华考试网 2020-06-19
中开放式基金份额的转换、非交易过户、转托管与冻结的概念
一、开放式基金份额的转换
开放式基金份额转换是指投资者将其所持有的某一只基金份额转换为另一只基金份额的行为，基金转换业务所涉及的基金，必须是由同一基金管理人管理的、在同一注册登记人处注册登记的基金。
当转出基金申购费率低于转入基金申购费率时，费用补差为按照转出基金金额计算的申购费用差额;当转出基金申购费率高于转入基金申购费率时，不收取费用补差。
二、开放式基金的非交易过户
开放式基金非交易过户是指不采用申购、赎回等交易方式，将一定数量的基金份额按照一定规则从某一投资者基金账户转移到另一投资者基金账户的行为，主要包括继承、捐赠、司法强制执行和经注册登记机构认可的其他情况下的非交易过户。
三、开放式基金份额的转托管
开放式基金份额转托管是指基金份额持有人申请将其托管在某一交易账户中的全部或部分基金份额转出并转入另一交易账户的行为。
四、开放式基金份额的冻结(新增)
基金注册登记机构只受理相关有权部门或机关本身提出的基金份额冻结与解冻业务申请。有权部门或机关提出的份额冻结和解冻应按照国家相关法律、法规 和规章进行，注册登记机构对于其冻结和解冻的后果不承担责任。
基金份额冻结期间，冻结部分不能进行除份额解冻、基金收益分配之外的基金交易。被冻结基金份额的现金红利自动转成基金份额且该再投资部分一并予以冻结，直至份额解冻。
对于同一基金份额，如当事人T日同时提交份额冻结或解冻申请和一般申购、赎回交易申请，注册登记机构将优先处理基金份额冻结与解冻申请，而拒绝一般交易申请。
例题
下列关于开放式基金份额的转换说法错误的是( )。
A.投资者采用份额转换的原则提交申请，以转出转入基金申请当日的份额净值为基础计算转入份额
B.当转出基金申购费率低于转入基金申购费率时，费用补差为按照基金金额计算的申购费用差额
C.当转出基金申购费率高于转入基金申购费率时，不收取费用补差
D.基金份额的转换收取一定的转换费用
答案：B
解析：A选项正确，投资者采用“份额转换”的原则提交申请，即在销售人处以“份额”为单位提交转换申请，以转出和转入基金申请当日的份额净值为基础计算转入份额。
B选项错误，当转出基金申购费率低于转入基金申购费率时，费用补差为按照转出基金金额(而非基金金额)计算的申购费用差额。
C选项正确，当转出基金申购费率高于转入基金申购费率时，不收取费用补差。
D选项正确，基金份额的转换常常会收取一定的转换费用。
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