第四节 基金的估值、费用与利润分配

　　基金资产估值的概念：通过对基金所拥有的全部资产及所有负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程。

　　基金资产估值需考虑的因素： 1.估值频率;2.交易价格的公允性; 3.估值方法的一致性及公开性。

　　基金费用的种类：基金投资者承担(申购费(认购费)、赎回费及基金转换费);基金资产承担(基金管理费、基金托管费、持有人大会费用、信息披露费)。前者不参与基金的会计核算，后者需要直接从基金资产中列支。

　　不同类型基金利润分配的原则：

　　第五节 证券投资基金的监管与信息披露

　　公募基金销售活动的监管内容：对基金管理人进行审慎调查的方式与方法;对基金产品的风险登记进行设置、对基金产品进行风险评价的方式与方法;对基金投资者风险承受能力进行调查与评价的方式与方法;对基金产品和基金投资人进行匹配的方法。

　　对公募基金投资与交易行为的监管的内容：基金财产应当用于上市交易的股票、债券以及中国证监会规定的其他证券品种。

　　基金信息披露的禁止性规定：1.禁止进行虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏; 2.禁止对基金的证券投资业绩进行预测;3.禁止违规承诺收益或者承担损失; 4.禁止诋毁其他基金管理人、托管人或者基金销售机构; 5.禁止登载任何自然人、法人或者其他组织的祝贺性、恭维性或推荐性的文字。

　　第六节 非公开募集证券投资基金

　　1、非公开募集证券投资基金的基本规范：在我国，非公开募集证券投资基金(简称私募基金)合格投资者累计不得超过200人。担任非公开募集基金的基金管理人，应当按照规定向中国证券投资基金业协会履行登记手续，报送基本情况。除基金合同另有约定外，非公开募集基金应当由基金托管人托管。非公开募集基金，不得向合格投资者之外的单位和个人募集资金。

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