【考点八】对证券金融公司从事转融通业务的管理

　　建议关注每个细节知识点，大纲要求掌握。

　　掌握

　　转融通业务是指证券金融公司将自有或者依法筹集的资金和证券出借给证券公司，以供其办理融资融券业务的经营活动，可理解为证券金融公司与证券公司之间的融资融券业务。

　　(一)证券金融公司

　　1.证券金融公司的组织形式为股份有限公司，注册资本不少于人民币60亿元，注册资本应当为实收资本，其股东应当用货币出资。证券金融公司董事、监事和高级管理人员的选任，变更名称、注册资本、股东、住所、职责范围，制定或者修改公司章程，设立或者撤销分支机构，应当经证监会批准。

　　2.证券金融公司不以营利为目的，履行下列职责：

　　(1)为证券公司融资融券业务提供资金和证券的转融通服务;

　　(2)对证券公司融资融券业务运行情况进行监控;

　　(3)监测分析全市场融资融券交易情况，运用市场化手段防控风险;

　　(4)证监会确定的其他职责。

　　3.开展业务的资金和证券的来源。

　　(二)业务规则

　　(1)转融通专用证券账户。

　　(2)转融通担保证券账户。

　　(3)转融通证券交收账户。

　　在证券登记结算机构开立

　　2.专用资金账户

　　3.证券金融公司可以与证券公司对转融通标的证券暂停交易、终止交易和其他特殊情形下转融通期限的顺延或者缩短作出约定，除此之外，证券金融公司向证券公司转融通的期限不得超过6个月。转融通的期限，自资金或者证券实际交付之日起算。

　　4.证券金融公司开展转融通业务，应当向证券公司收取一定比例的保证金。保证金可以证券充抵，但货币资金占应收取保证金的比例不得低于15%。

　　(三)权益处理

　　1.证券登记结算机构根据转融通担保证券账户内的记录，确认证券金融公司受托持有证券的事实，并以证券金融公司为名义持有人，登记于证券持有人名册。

　　2.“融资买入证券的权益归证券公司所有，融券卖出证券的权益归证券金融公司所有”。

　　(四)监督管理

　　1.证券金融公司应当建立信息系统安全管理机制，保障公司信息系统安全、稳定运行，妥善保存履行规定职责所形成的各类文件、资料，保存期限不少于20年。

　　2.证券金融公司应当每个交易日公布以下转融通信息：

　　(1)转融资余额;

　　(2)转融券余额;

　　(3)转融通成交数据;

　　(4)转融通费率。

　　3.证券金融公司应当遵守以下风险控制指标规定：

　　(1)净资本与各项风险资本准备之和的比例不得低于100%。

　　(2)对单一证券公司转融通的余额，不得超过证券金融公司净资本的50%。

　　(3)融出的每种证券余额不得超过该证券上市可流通市值的10%。

　　(4)充抵保证金的每种证券余额不得超过该证券总市值的15%。

　　4.证券金融公司不得为他人的债务提供担保。

　　5.证券金融公司应当每年按照税后利润的10%提取风险准备金。

　　6.资金用途

　　证券金融公司的资金，除用于履行证监会规定的转融通职责和维持公司正常运转外，只能用于以下用途：

　　(1)银行存款。

　　(2)购买国债、证券投资基金份额等经证监会认可的高流动性金融产品。

　　(3)购置自用不动产。

　　(4)证监会认可的其他用途。

　　7.报告制度

　　【考点九】证券服务机构的法律责任和市场准入

　　建议关注证券服务机构的法律责任。

　　(一)证券服务机构的法律责任

　　证券服务机构为证券的发行、上市、交易等证券业务活动制作、出具审计报告、资产评估报告、财务顾问报告、资信评级报告或者法律意见书等文件，应当勤勉尽责，对所依据的文件资料内容的真实性、准确性、完整性进行核查和验证。

　　(二)市场准入及退出机制

　　《中华人民共和国证券法》还授予证券监督管理机构对证券服务机构的监管权和现场检查权。同时，证券服务机构未勤勉尽责，所制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的，可暂停或者撤销其证券服务业务的许可。