[单选题]根据相关规定，下列关于首次公开发行股票采用询价方式定价的表述中，不正确的是( )。

　　A符合条件的网下机构和个人投资者可以自主决定是否报价，主承销商无正当理由不得拒绝

　　B网下投资者报价应当包含每股价格和该价格对应的拟申购股数，且只能有一个报价

　　C网下投资者报价后，发行人和主承销商应当剔除拟申购总量中报价最高的部分，剔除部分不得低于本次发行总量的10%

　　D剔除部分不得参与网下申购

　　参考答案：C

　　[单选题]有效市场形式不包括(　)。

　　A强式有效市场

　　B半强式有效市场

　　C弱式有效市场

　　D半弱式有效市场

　　参考答案：D

　　[单选题]上市公司董事会、监事会、单独或者合并持有上市公司已发行股份( )以上的股东可以提出独立董事候选人，并经股东大会选举决定。

　　A1%

　　B2%

　　C3%

　　D5%

　　参考答案：A

　　[单选题]拟发行公司最近1年发生下列()情形的，由发行部决定是否重新提交发审会讨论。

　　A利润低于前2年平均利润水平

　　B净资产收益率未达公司承诺的收益率

　　C资产收益率低于公司承诺的收益率

　　D固定资产收益率未实现增长

　　参考答案：B

　　[单选题](　)是根据法律法规的要求，在证券投资基金运作中承担资产保管、交易监督、信息披露、资金清算与会计核算等相应职责的当事人。

　　A基金托管人

　　B基金所有人

　　C基金发起人

　　D基金管理人

　　参考答案：A

　　[单选题]甲企业在2011年1月1日以1600万元的价格收购了乙企业80%股权。在购买日，乙企业可辨认净资产的公允价值为1500万元。假定乙企业的所有资产被认定为一个资产组，而且乙企业的所有可辨认资产均未发生资产减值迹象，未进行过减值测试。2011年年末，甲企业确定该资产组的可收回金额为1550万元，可辨认净资产的账面价值为1350万元。2011年12月31日甲企业在合并报表中应确认的商誉的账面价值为(　)万元。

　　A300

　　B100

　　C240

　　D160

　　参考答案：D

　　[单选题]某企业去年的税后经营净利率为5.73%，净经营资产周转次数为2.17;今年的税后经营净利率为4.88%，净经营资产周转次数为2.88，去年的税后利息率为6.5%，今年的税后利息率为7%。若两年的净财务杠杆相同，今年的权益净利率比去年的变化趋势为( )。

　　A上升

　　B不变

　　C下降

　　D难以确定

　　参考答案：A

　　[单选题]下列要约收购的方式正确的有()。

　　A收购人持股28%，发出了向特定股东收购3%股份的要约

　　B收购人持股28%，发出了向全体股东收购3%股份的要约

　　C收购人协议收购30%，要约收购3%

　　D收购人协议收购30%，要约收购5%

　　参考答案：D

　　[单选题]关于地方政府发行债券，下列表述正确的是()。Ⅰ地方政府发行专项债券的期限为1年、3年、5年、7年和10年，但单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的30%Ⅱ地方政府发行专项债券由省、自治区、直辖市(含经省政府批准自办债券发行的计划单列市)人民政府依法自行组织本地区专项债券发行、利息支付和本金偿还Ⅲ地方政府发行一般债券的资金用于没有收益的公益性项目，而发行专项债券的资金用于有收益的公益性项目Ⅳ地方政府发行专项债券只需进行债项信用评级，首次评级进行一次，此后跟踪评级每年开展一次Ⅴ地方政府专项债券由各地按照市场化原则自发自还，发行和偿还主体为地方政府，债券资金收支列入一般公共预算管理

　　AⅠ、Ⅱ、Ⅳ

　　BⅡ、Ⅲ、Ⅳ

　　CⅡ、Ⅲ、Ⅴ

　　DⅢ、Ⅳ 、Ⅴ

　　EⅠ、Ⅳ、Ⅴ

　　参考答案：B

　　[单选题]上市公司公开发行可转换公司债券，出现下列哪些事项时需要召开债券持有人会议?()Ⅰ拟变更募集说明书的约定Ⅱ发行人信用评级上调Ⅲ担保物发生重大变化Ⅳ发行人不能按期支付本息

　　AⅠ、Ⅱ

　　BⅢ、Ⅳ

　　CⅠ、Ⅲ、Ⅳ

　　DⅡ、Ⅲ、Ⅳ

　　EⅠ、Ⅱ、Ⅳ

　　参考答案：C

　　[单选题]以下关于发行人首次公开发行股票后申请其股票在上交所上市应当符合的条件中，描述正确的有()。Ⅰ股票经中国证监会核准已公开发行Ⅱ公司股本总额不少于人民币3000万元Ⅲ公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载Ⅳ公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上;公司本次公开发行的股份超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上Ⅴ公司股本总额不少于人民币5000万元

　　AⅠ、Ⅱ、Ⅳ

　　BⅠ、Ⅲ、Ⅴ

　　CⅡ、Ⅳ、Ⅴ

　　DⅢ、Ⅳ、Ⅴ

　　EⅡ、Ⅲ、Ⅴ

　　参考答案：B

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