第二节　资金申请报告的编制

　　一、资金申请报告的定义和作用★★★

　　资金申请报告是企业为获得政府资金支持、财政专项资金(简称专项资金)支持、国际金融组织或者外国政府贷款而编制的报告。

　　政府资金支持和专项资金支持可分为国家级和地方级两个级别。

　　资金申请报告的作用，是从资金使用合理性角度，向政府回答项目财务的可行性以及项目对经济、社会、资源、环境等方面的影响和贡献。

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　　二、资金申请报告的分类★★★

　　根据资金来源和性质不同，现阶段有明确规定和要求的资金申请报告主要有三类：财政补贴性资金支持项目资金申请报告、高技术产业化项目资金申请报告、国际金融组织贷款项目资金申请报告。

　　(一)财政补贴性资金支持项目资金申请报告

　　应编制资金申请报告的两种情形：

　　①以投资补助和贴息方式使用中央预算内资金(包括长期建设国债投资);

　　②按照规定需要各级政府财政补贴、转贷、贷款贴息或资金支持的项目。

　　资金申请报告应具备以下内容：

　　①项目单位的基本情况和财务状况;

　　②项目的基本情况;

　　③申请投资补助或贴息资金的主要原因和政策依据;

　　④项目招标内容(适用于申请投资补助或贴息资金500万元及以上的投资项目);

　　⑤国家发展改革委要求提供的其他内容。

　　资金申请报告报送时，应附送以下文件：

　　①政府投资项目的可行性研究报告批准文件;

　　②企业投资项目的核准文件或备案证明;

　　③规划部门出具的规划选址意见;

　　④国土资源部门出具的项目用地预审意见;

　　⑤环保部门出具的环境影响评价文件的审批意见;

　　⑥申请贴息的项目须出具项目单位与有关金融机构签订的贷款协议;

　　⑦项目单位对资金申请报告内容和附属文件真实性负责的声明;

　　⑧国家发展改革委要求提供的其他文件。

　　凡已经由国务院、国家发展改革委、省级和计划单列市发展改革委审批或核准的投资项目，或者申请使用资金额在200万元以下的投资项目，可适当简化附件。

　　(二)高技术产业化项目资金申请报告

　　国家高技术产业化项目、国家重大技术装备研制和重大产业技术开发项目、国家产业技术创新能力建设项目、国家高技术产业技术升级和结构调整项目和其他国家高技术产业发展项目，申请使用国家或地方政府投资资金补助时，应编制资金申请报告。

　　高技术产业化项目资金申请报告应具备以下内容：

　　①项目单位的基本情况和财务状况;

　　②项目的基本情况，包括项目背景、项目建设(研发)内容、总投资及资金来源、技术工艺、各项建设(研发)条件落实情况等;

　　③申请国家补贴资金的主要理由和政策依据;

　　④项目招标内容(适用于申请国家补贴资金500万元及以上的投资项目);

　　⑤国家发展改革委项目公告或通知要求提供的其他内容。

　　高技术产业化项目资金申请报告报送时，可根据情况附以下相关文件：

　　①政府投资项目的可行性研究报告批准文件或企业投资项目的核准文件或备案证明;

　　②技术来源及技术先进性的有关证明文件;

　　③规划部门出具的规划选址意见;

　　④国土资源部门出具的项目用地预审意见;

　　⑤环保部门出具的环境影响评价文件的审批意见;

　　⑥金融机构出具的贷款承诺，申请贴息的项目还须出具项目单位与有关金融机构签订的贷款协议或合同;

　　⑦项目单位对项目资金申请报告内容和附属文件真实性负责的声明;

　　⑧国家发展改革委项目公告或通知要求提供的其他文件。

　　(三)国际金融组织贷款项目资金申请报告

　　国际金融组织贷款项目资金申请报告应具备以下内容：

　　①项目概况，包括项目建设规模及内容、总投资、资本金、国外贷款及其他资金、项目业主、项目执行机构、项目建设期;

　　②国外贷款来源及条件，包括国外贷款机构或贷款国别、还款期、宽限期、利率、承诺费等;

　　③项目对外工作进展情况;

　　④贷款使用范围，包括贷款用于土建、设备、材料、咨询和培训等的资金安排;

　　⑤设备和材料采购清单及采购方式，包括主要设备和材料规格、数量、单价;

　　⑥经济分析和财务评价结论;

　　⑦贷款偿还及担保责任、还款资金来源及还款计划。

　　三、资金申请报告的编制依据★

　　资金申请报告文本编制通常以资金提供者提出的要求为依据。

　　四、资金申请报告的编制要求★

　　资金申请报告文本可以自行编制或选择有能力、有实力的咨询机构进行编制。

　　资金申请报告的编制，首先要根据所申请资金的来源和性质，充分响应资金使用要求，反映投资主管部门对投资行为的引导和约束;其次要根据资金使用时限，反映项目投资主体情况、项目情况和资金使用情况。

　　五、资金申请报告的编制内容★★

　　(一)项目单位及拟建项目情况

　　1.项目单位情况

　　2.拟建项目情况

　　(二)项目融资分析

　　1.项目总投资及构成

　　2.项目融资构成、融资成本和融资方案合理性分析

　　分析资金来源可靠性，分析项目融资成本，分析融资方案合理性。

　　3.拟申请资金数额和理由

　　说明政府资金或者国外组织贷款介入的必要性。

　　4.项目资金使用计划分析

　　(三)项目财务、经济和清偿能力分析

　　(四)社会影响分析

　　1.社会影响效果分析

　　2.社会适应性分析

　　3.社会稳定风险分析

　　4.其他社会风险及对策分析

　　(五)项目风险及防范分析

　　1.资源风险和防范措施

　　2.市场风险和防范措施

　　3.技术装备风险和防范措施

　　4.投资与融资的风险和防范措施

　　5.其他风险和防范措施