第一章　绪论

第一节　项目目标与项目决策

　　一、项目的含义和目标

　　项目目标有两个层次：宏观目标和具体目标。

　　(一)项目的宏观目标

　　项目的宏观目标是指项目建设对国家、地区、部门或行业要达到的整体发展目标所产生的积极影响和作用

　　(二)项目的具体目标

　　项目的具体目标是指项目建设要达到的直接效果。

　　不同性质项目的具体目标也是不同的。具体目标主要有：

　　1.效益目标

　　效益目标指项目要实现的经济效益、社会效益、环境效益、生态效益的目标值。

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　　2.规模目标

　　规模目标指对项目建设规模确定的目标值。

　　如某城市轨道交通1号线项目确定其建设规模为全长18.7公里，设车站17座和一个车辆基地等。

　　3.功能目标

　　功能目标指对项目功能的定位。(非量化)

　　企业投资项目可供选择的功能目标主要有：

　　(1)扩大生产规模，降低单位产品成本。

　　(2)向前延伸，生产所需原材料，降低产品成本和经营风险。

　　(3)向后延伸，延长产品生产链，提高产品附加值。

　　(4)利用先进技术设备，提高产品的技术含量和质量。

　　(5)进行技术改造，调整产品结构，开发适销对路产品。

　　(6)利用专利技术，开发高新技术产品。

　　(7)拓宽投资领域，分散经营风险等。

　　4.市场目标

　　市场目标指对项目产品(或服务)目标市场及市场占有份额的确定。

　　二、项目决策的含义和原则

　　(一)决策的含义

　　决策过程可以分为信息收集、方案构造设计、方案评价、方案抉择四个相互联系的阶段。

　　(二)投资项目决策的含义和类别

　　从不同决策者的角度，投资项目决策可分为三类。

　　(三)政府投资项目与企业投资项目决策的区别

　　1.投资主体和资金来源不同

　　政府投资项目的投资主体是政府有关投资管理部门，资金来源是政府性资金，投资方式一般是政府直接投资、注入资本金、投资补助、转贷和贷款贴息等。

　　以资本金注入方式投入的，要确定出资人代表。

　　企业投资项目的投资主体是企业，采用的投资方式一般是直接投资、合作投资等方式。

　　2.决策过程不同

　　政府投资项目要求编制的项目建议书(或初步可行性研究报告)和项目可行性研究报告，分别是政府投资主管部门立项和决策的依据，以项目建议书(或初步可行性研究报告)及可行性研究报告的批复为标志。

　　3.投资范围和内容不同

　　政府投资资金只投向市场不能有效配置资源的社会公益服务、公共基础设施、农业农村、生态环境保护和修复、重大科技进步、社会管理、国家安全等公共领域的项目，以非经营性项目为主，原则上不直接投资于经营性项目。

　　企业投资项目主要是以经营性项目为主。

　　4.决策和管理模式不同

　　(四)项目决策应遵循的原则

　　1.科学决策原则

　　(1)方法科学。

　　(2)依据充分。

　　(3)数据可靠。

　　2.民主决策原则

　　(1)专家论证。

　　(2)独立咨询。

　　(3)公众参与。

　　3.效益(效果)最大化原则

　　企业投资项目：实现经济效益、环境效益和社会效益三者统一的社会责任目标出发;

　　政府投资的非经营性项目：社会效益和生态环境效益应为决策优先考虑的目标，主要满足社会需求和社会公共利益。

　　4.风险责任原则

　　按照“谁投资、谁决策、谁受益、谁承担风险”的要求，完善投资项目决策的责任制度，健全政府投资责任追究制度。

　　5.可持续发展原则

　　要求项目建设不能超越当地或区域范围内的资源和环境的承载力。

　　三、投资项目决策程序

　　(一)审批制项目决策程序(高频考点，注意细节)

　　本节所称的审批制项目决策程序，主要是指采取直接投资和资本金注入的政府投资项目。

　　政府投资项目实行审批制，包括审批项目建议书、项目可行性研究报告、初步设计。除特殊情况影响重大的项目需要审批开工报告外，一般不再审批开工报告，同时应严格政府投资项目的初步设计、概算审批工作。

　　1.编制项目建议书(初步可行性研究报告)

　　该类项目必须依据国民经济和社会发展规划及国家宏观调控总体要求，编制三年滚动政府投资计划;建立覆盖各地区、各部门的政府投资项目库，未入库项目原则上不予安排政府投资。

　　项目单位根据规划要求报送项目建议书(初步可行性研究报告)，对项目建设的必要性、功能定位和主要建设内容、拟建地点、拟建规模、投资估算、资金筹措、社会效益和经济效益等进行初步分析。

　　2.项目建议书的受理与审批

　　申请安排中央预算内投资3000万元及以上项目，以及需要跨地区、跨部门、跨领域统筹的项目，由国家发展改革委审批或者由国家发展改革委委托中央有关部门审批，其中特别重大项目由国家发展改革委核报国务院批准;其余项目按照隶属关系，由中央有关部门审批后抄送国家发展改革委。

　　项目审批部门在批准项目建议书之后，应当按照有关规定进行公示。公示期间征集到的主要意见和建议，作为编制和审批项目可行性研究报告的重要参考。

　　3.编制项目可行性研究报告

　　对项目在技术和经济上的可行性以及社会效益、节能、资源综合利用、生态环境影响、社会稳定风险等进行全面分析论证。

　　4.项目可行性研究报告的受理与审批

　　项目可行性研究报告编制完成后，由项目单位按照原申报程序和事权向原项目审批部门申报可行性研究报告，并应附以下文件：

　　(1)城乡规划行政主管部门出具的选址意见书(需要时);

　　(2)国土资源行政主管部门出具的用地预审意见(需要时);

　　(3)环境保护行政主管部门出具的环境影响评价审批文件(需要时);

　　(4)项目的节能评估报告书、节能评估报告表或者节能登记表(需要时);

　　(5)社会稳定性风险评价(需要时);

　　(6)根据有关规定应当提交的其他文件。

　　在项目审批部门受理项目可行性研究报告后，一般按规定时限委托相应入选工程咨询机构进行项目评估。承担咨询评估任务的工程咨询机构不得承担同一项目建议书和可行性研究报告的编制工作。

　　特别重大的项目还应实行专家评议制度。

　　5.转入项目实施准备阶段，组织初步设计

　　经批准的项目可行性研究报告是确定项目建设的依据。

　　对于政府以资本金注入方式投入的，要确定出资人代表。

　　(二)核准制项目的核准程序(高频考点，注意细节)

　　实行核准制的投资项目范围和权限，由国务院颁布的《政府核准的投资项目目录》(简称《核准目录》)确定。

　　坚持企业投资核准范围最小化。

　　对极少数关系国家安全和生态安全、涉及全国重大生产力布局、战略性资源开发和重大公共利益等项目，政府从维护社会公共利益角度确需依法进行审查把关的，应将相关事项以清单方式列明，最大限度缩减核准事项。

　　实行企业投资项目“三个清单”管理制度：

　　实行核准制的企业投资项目，仅需向政府提交项目申请报告(书)，不再经过批准项目建议书、可行性研究报告和开工报告程序。

　　实行企业投资核准制项目的核准程序一般为：

　　1.编制项目申请报告(书)

　　应当由项目申请单位自主编制或选择具备相应资信或能力的工程咨询机构编制项目申请报告。

　　2.报送项目申请报告

　　由地方政府核准的企业投资项目，向相应的项目核准机关报送项目申请报告。

　　由国家发展和改革委员会、国务院行业管理部门核准的地方企业投资项目，应由项目所在地省级政府发展改革部门、行业管理部门提出初审意见后，分别向国家发展和改革委员会、国务院行业管理部门报送项目申请报告。

　　应当由国务院核准的企业投资项目，由国家发展和改革委审核后报国务院核准。

　　3.项目受理与项目核准

　　核准机关在受理项目申请书后，应从下列几个方面对项目进行审查：

　　(1)是否危害经济安全、社会安全、生态安全等国家安全;

　　(2)是否符合相关发展建设规划、技术标准和产业政策;

　　(3)是否合理开发并有效利用资源;

　　(4)是否对重大公共利益产生不利影响。

　　核准机关对项目予以核准的，应当向企业出具核准文件;不予核准的，应当书面通知企业并说明理由。