第四节　　工程项目风险对策

　　一、风险对策的基本要求

　　⒈风险对策研究应贯穿于可行性研究的全过程。应从方案设计上就采取规避防范风险的措施。

　　⒉风险对策应具针对性。

　　⒊风险对策应有可行性。

　　⒋风险对策必具经济性。

　　⒌风险对策研究是项目有关各方的共同任务。

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　　二、投资项目主要风险对策

　　㈠风险回避

　　风险回避是彻底规避风险的一种做法，即断绝风险的来源。对投资项目可行性研究而言就意味着提出推迟或否决项目的建议或者放弃采纳某一具体方案。在可行性研究过程中，通过信息反馈彻底改变原方案的做法也属风险回避方式。

　　㈡风险减轻

　　典型的风险减轻措施包括通过降低技术方案复杂性的方式降低风险事件发生的概率，通过增加那些可能出现的风险的技术方案的安全冗余度以降低日后一旦风险发生可能带来的负面效果。

　　风险减轻必须针对项目具体情况提出防范、化解风险的措施预案，既可以是项目内部采取的技术措施、工程措施和管理措施等，也可以采取向外分散的方式来减少项目承担的风险。例如银行为了减少自己的风险，只贷给投资项目所需资金的一部分，让其他银行和投资者共担风险。在资本筹集中采用多方出资的方式也是风险分散的一种方法。

　　㈢风险转移

　　转移风险是把风险管理的责任简单地推给他人，而并非消除风险。

　　转移风险有两种方式，第一种是将风险源转移出去，第二种是只把部分或全部风险损失转移出去。

　　就投资项目而言，第一种风险转移方式是风险回避的一种特殊形式。例如将已做完前期工作的项目转给他人投资，或将其中风险大的部分转给他人承包建设或经营。

　　第二种风险转移方式又可细分为保险转移方式和非保险转移方式两种。保险转移方式是在工程项目实施阶段常见的风险对策之一。

　　一般情况下，建筑工程一切险、安装工程一切险和第三者责任险都属于强制性保险。

　　非保险转移方式，如采用新技术可能面临较大的风险，可行性研究中可以提出在技术合同谈判中注意加上保证性条款，如达不到设计能力或设计消耗指标时的赔偿条款等，以将风险损失全部或部分转移给技术转让方，在设备采购和施工合同中也可以采用转嫁部分风险的条款，如采用总价合同形式将风险转移给卖方。

　　非保险转移主要有三种方式：

　　⑴出售。例如，项目可以通过发行股票或债券筹集资金。

　　⑵发包。

　　⑶免责合同。在合同中列入免责条款。

　　无论采用何种风险转移方式，风险的接收方应具有更强的风险承受能力或更有利的处理能力。

　　㈣风险接受

　　风险接受分为两种情况。

　　一种可能是主动的。最常见的主动接受策略是建立应急储备，安排一定的时间、资金或资源来应对风险。

　　另一种可能是被动的。例如，资源开发项目和其他风险投资项目。可能获利而需要冒险时，必须保留和承担该风险。

　　为了应对风险接受，可以采取事先制订好后备措施。一旦项目实际进展情况与计划不同，就需动用后备措施。主要有费用、进度和技术三种后备措施。

　　⒈预备费措施

　　⒉进度后备措施

　　⒊技术后备措施

　　【例】下列行为中，属于风险转移的有()。

　　A.签订发包合同

　　B.设立应急储备金

　　C.彻底改变项目原方案

　　D.发行股票筹集项目资金

　　E.在合同中列入免责条款

　　【答案】ADE

　　【例】关于项目决策分析与评价中项目风险对策的说法，正确的有()。

　　A.建立应急储备属于风险接受对策

　　B.降低技术方案复杂性的措施属于风险回避对策

　　C.可行性研究中彻底改变原设计方案的做法属于风险减轻对策

　　D.风险转移把风险管理责任推给他人，是一种消除风险的措施

　　E.在设备采购和施工合同中采用总价合同形式属于风险转移对策

　　【答案】AE