第四节　　工程项目风险对策

　　一、风险对策的基本要求

　　可行性研究阶段的风险对策研究是整个项目风险管理的重要组成部分，对策研究的基本要求包括：

　　⒈风险对策研究应贯穿于可行性研究的全过程。应从方案设计上就采取规避防范风险的措施。

　　⒉风险对策应具针对性。针对特定项目主要的或关键的风险因素提出必要的措施，将其影响降低到最小程度。

　　⒊风险对策应有可行性。所谓可行，不仅指技术上可行，且从财力、人力和物力方面也是可行的。

　　⒋风险对策必具经济性。在风险对策研究中应将规避防范风险措施所付出的代价与该风险可能造成的损失进行权衡，旨在寻求以最少的费用获取最大的风险效益。

　　⒌风险对策研究是项目有关各方的共同任务。

　　在风险对策研究中，可以采用风险-控制矩阵，针对不同的风险程度和控制能力，采取不同的策略，

　　对于风险程度高、控制能力差的风险因素，应再进行深入的研究。

　　对于风险程度中等：控制能力一般的风险因素，要密切关注。

　　对于控制能力好、风险程度中低的风险因素，则可以不必更多地关注。

　　关注2020年咨询工程师考试报名相关信息，请加入中华考试网咨询工程师学习群：294312692  

　　【例】下列关于风险对策与管理的说法，正确的有()。

　　A.风险对策研究应贯穿于可行性研究的全过程

　　B.风险对策研究旨在寻求以最少的费用获取最大的风险收益

　　C.在投资项目周期的不同阶段，风险管理的内容应该统一

　　D.风险对策研究是项目有关各方的共同任务

　　E.风险防范工作应在项目开工建设时就开始进行

　　【答案】ABD

　　二、投资项目主要风险对策

　　下面陈述的主要风险对策仅涉及为消极风险或威胁的应对策略。

　　㈠风险回避

　　风险回避是彻底规避风险的一种做法，即断绝风险的来源。对投资项目可行性研究而言就意味着提出推迟或否决项目的建议或者放弃采纳某一具体方案。在可行性研究过程中，通过信息反馈彻底改变原方案的做法也属风险回避方式。

　　风险回避一般适用于以下两种情况，其一是某种风险可能造成相当大的损失，且发生的频率较高;其二是应用其他的风险对策防范风险代价昂贵，得不偿失。

　　㈡风险减轻

　　风险减轻是指把不利风险事件发生的可能性和(或)影响降低到可以接受的临界值范围内，也是绝大部分项目应用的主要风险对策。

　　典型的风险减轻措施包括通过降低技术方案复杂性的方式降低风险事件发生的概率，通过增加那些可能出现的风险的技术方案的安全冗余度以降低日后一旦风险发生可能带来的负面效果。

　　风险减轻必须针对项目具体情况提出防范、化解风险的措施预案，既可以是项目内部采取的技术措施、工程措施和管理措施等，也可以采取向外分散的方式来减少项目承担的风险。例如银行为了减少自己的风险，只贷给投资项目所需资金的一部分，让其他银行和投资者共担风险。在资本筹集中采用多方出资的方式也是风险分散的一种方法。

　　㈢风险转移

　　风险转移是试图将项目业主可能面临的风险转移给他人承担，以避免风险损失的一种方法。

　　转移风险是把风险管理的责任简单地推给他人，而并非消除风险。实行这种策略要遵循两个原则，第一，必须让承担风险者得到相应的报酬;第二，对于具体风险，谁最有能力管理就让谁分担。

　　转移风险有两种方式，第一种是将风险源转移出去，第二种是只把部分或全部风险损失转移出去。

　　就投资项目而言，第一种风险转移方式是风险回避的一种特殊形式。例如将已做完前期工作的项目转给他人投资，或将其中风险大的部分转给他人承包建设或经营。

　　第二种风险转移方式又可细分为保险转移方式和非保险转移方式两种。保险转移方式是在工程项目实施阶段常见的风险对策之一。

　　工程保险是针对工程项目在建设过程中可能出现的因自然灾害和意外事故而造成的物质损失依法应对第三者的人身伤亡或财产损失承担的经济赔偿责任提供保障的险种。一般情况下，建筑工程一切险、安装工程一切险和第三者责任险都属于强制性保险。

　　非保险转移方式是项目前期工作涉及较多的风险对策，如采用新技术可能面临较大的风险，可行性研究中可以提出在技术合同谈判中注意加上保证性条款，如达不到设计能力或设计消耗指标时的赔偿条款等，以将风险损失全部或部分转移给技术转让方，在设备采购和施工合同中也可以采用转嫁部分风险的条款，如采用总价合同形式将风险转移给卖方。

　　非保险转移主要有三种方式：出售、发包、免责合同。

　　⑴出售。通过买卖契约将风险转移给其他单位。例如，项目可以通过发行股票或债券筹集资金。股票或债券的认购者在取得项目的一部分所有权时，也同时承担了一部分风险。

　　⑵发包。发包就是通过从项目执行组织外部获得货物、工程或服务而把风险转移出去。发包时又可以在多种合同形式中选择。例如建设项目的施工合同按计价形式划分，有总价合同、单价合同和成本加酬金合同。

　　⑶免责合同。在合同中列入免责条款，在某些风险事故发生时，项目班子本身不应承担责任。无论采用何种风险转移方式，风险的接收方应具有更强的风险承受能力或更有利的处理能力。

　　㈣风险接受

　　顾名思义，风险接受就是将可能的风险损失留给项目业主自己承担。风险接受分为两种情况。

　　一种可能是主动的。已知项目有风险，但若采取某种风险措施，其费用支出会大于自担风险的损失时，常常主动接受风险，最常见的主动接受策略是建立应急储备，安排一定的时间、资金或资源来应对风险。

　　另一种可能是被动的。已知项目有风险，风险事件不影响项目实施，但由于可能获得高额利润而需要冒险，而且此时无法采用其他的合理应对策略，必须被动地保留和承担这种风险。例如，资源开发项目和其他风险投资项目。可能获利而需要冒险时，必须保留和承担该风险。

　　为了应对风险接受，可以采取事先制订好后备措施。一旦项目实际进展情况与计划不同，就需动用后备措施。主要有费用、进度和技术三种后备措施。

　　⒈预备费措施

　　预备费一般分为基本预备费和价差预备费两类。基本预备费用于补偿估价和实施过程中的不确定性;价差预备费用于对付通货膨胀和价格波动。

　　⒉进度后备措施

　　从网络计划的观点来看，进度后备措施就是在关键路线上设置一段时差或浮动时间。

　　⒊技术后备措施

　　它可以是一段时间或是一笔资金。

　　预算和进度后备措施很可能用上，而技术后备措施很可能用不上。只有当不大可能发生的事件发生、需要采取补救行动时，才动用技术后备措施。

　　以上所述的风险对策不是互斥的，实践中常常组合使用。

　　【例】下列行为中，属于风险转移的有()。

　　A.签订发包合同

　　B.设立应急储备金

　　C.彻底改变项目原方案

　　D.发行股票筹集项目资金

　　E.在合同中列入免责条款

　　【答案】ADE

　　【例】为了应对风险接受，可以采取事先制订好后备措施。一旦项目实际进展情况与计划不同，就需动用后备措施，不包括()。

　　A.预备费措施

　　B.安全后备措施

　　C.进度后备措施

　　D.技术后备措施

　　【答案】B

　　【例】关于项目决策分析与评价中项目风险对策的说法，正确的有()。

　　A.建立应急储备属于风险接受对策

　　B.降低技术方案复杂性的措施属于风险回避对策

　　C.可行性研究中彻底改变原设计方案的做法属于风险减轻对策

　　D.风险转移把风险管理责任推给他人，是一种消除风险的措施

　　E.在设备采购和施工合同中采用总价合同形式属于风险转移对策

　　【答案】AE