第二节　　资金申请报告的编制

　　一、资金申请报告的定义和作用

　　资金申请报告是企业为获得政府资金支持、财政专项资金(简称专项资金)支持、国际金融组织或者外国政府贷款而编制的报告。

　　政府资金支持包括政府投资、补助、奖励、转贷和贷款贴息等方式。

　　专项资金支持形式多样，一般由行业主管部门根据需要提出或者设立。

　　国际金融组织或者外国政府贷款主要指使用世界银行、亚洲开发银行、国际农业发展基金会等国际金融组织贷款和外国政府贷款及与贷款混合使用的赠款、联合融资等。

　　政府资金支持和专项资金支持可分为国家级和地方级两个级别。国家级资金支持一般对资金申请报告的内容和深度有明确规定和要求，地方级资金支持应执行地方政府有关规定，无规定者可参照国家规定执行或者适当简化。

　　以下重点介绍申请国家资金的资金申请报告的编制。

　　资金申请报告的作用，是从资金使用合理性角度，向政府回答项目财务的可行性以及项目对经济、社会、资源、环境等方面的影响和贡献。

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　　【例】资金申请报告的作用，是从()角度，向政府回答项目财务的可行性以及项目对经济、社会、资源、环境等方面的影响和贡献。

　　A.可持续发展

　　B.资源合理配置

　　C.政府公共管理

　　D.资金使用合理性

　　【答案】D

　　二、资金申请报告的分类

　　根据资金来源和性质不同，现阶段有明确规定和要求的资金申请报告主要有三类：财政补贴性资金支持项目资金申请报告、高技术产业化项目资金申请报告、国际金融组织贷款项目资金申请报告。

　　㈠财政补贴性资金支持项目资金申请报告

　　根据《中央预算内投资补助和贴息项目管理暂行办法》，以投资补助和贴息方式使用中央预算内资金(包括长期建设国债投资)，应编制资金申请报告。按照规定需要各级政府财政补贴、转贷、贷款贴息或资金支持的项目，应编制资金申请报告。

　　财政补贴性资金支持项目资金申请报告应具备以下内容：①项目单位的基本情况和财务状况;②项目的基本情况;③申请投资补助或贴息资金的主要原因和政策依据;④项目招标内容(适用于申请投资补助或贴息资金500万元及以上的投资项目);⑤国家发展改革委要求提供的其他内容。

　　财政补贴性资金申请报告报送时，应附送：①政府投资项目的可行性研究报告批准文件;②企业投资项目的核准文件或备案证明;③规划部门出具的规划选址意见;④国土资源部门出具的项目用地预审意见;⑤环保部门出具的环境影响评价文件的审批意见;⑥申请贴息的项目须出具项目单位与有关金融机构签订的贷款协议;⑦项目单位对资金申请报告内容和附属文件真实性负责的声明;⑧国家发展改革委要求提供的其他文件。

　　凡已经由国务院、国家发展改革委、省级和计划单列市发展改革委审批或核准的投资项目，或者申请使用资金额在 200万元以下的投资项目，可适当简化附件。

　　㈡高技术产业化项目资金申请报告

　　根据《国家高技术产业发展项目管理暂行办法》，国家高技术产业化项目、国家重大技术装备研制和重大产业技术开发项目、国家产业技术创新能力建设项目、国家高技术产业技术升级和结构调整项目和其他国家高技术产业发展项目，申请使用国家或地方政府投资资金补助时，应编制资金申请报告。

　　高技术产业化项目资金申请报告应具备以下内容：①项目单位的基本情况和财务状况;②项目的基本情况，包括项目背景、项目建设(研发)内容、总投资及资金来源、技术工艺、各项建设(研发)条件落实情况等;③申请国家补贴资金的主要理由和政策依据;④项目招标内容(适用于申请国家补贴资金500万元及以上的投资项目);⑤国家发展改革委项目公告或通知要求提供的其他内容。

　　高技术产业化项目资金申请报告报送时，可根据情况附以下相关文件：①政府投资项目的可行性研究报告批准文件或企业投资项目的核准文件或备案证明;②技术来源及技术先进性的有关证明文件;③规划部门出具的规划选址意见;④国土资源部门出具的项目用地预审意见;⑤环保部门出具的环境影响评价文件的审批意见;⑥金融机构出具的贷款承诺，申请贴息的项目还须出具项目单位与有关金融机构签订的贷款协议或合同;⑦项目单位对项目资金申请报告内容和附属文件真实性负责的声明;⑧国家发展改革委项目公告或通知要求提供的其他文件。

　　㈢国际金融组织贷款项目资金申请报告

　　根据《国际金融组织和外国政府贷款投资项目管理暂行办法》，借用世界银行、亚洲开发银行、国际农业发展基金会等国际金融组织贷款和外国政府贷款及与贷款混合使用的赠款、联合融资等投资项目，项目纳入国外贷款备选项目规划并完成审批、核准或备案手续后，项目用款单位须按要求向有关部门报送项目资金申请报告。

　　国际金融组织贷款项目资金申请报告应具备以下内容：①项目概况;②国外贷款来源及条件;③项目对外工作进展情况;④贷款使用范围;⑤设备和材料采购清单及采购方式;⑥经济分析和财务评价结论;⑦贷款偿还及担保责任、还款资金来源及还款计划。

　　国际金融组织贷款项目资金申请报告报送时，应附送以下文件：①项目批准文件(项目可行性研究报告批准文件、项目申请报告核准文件或项目备案证明);②国际金融组织贷款项目，应提供国外贷款机构对项目的评估报告;③国务院行业主管部门提出项目资金申请报告时，如项目需地方政府安排配套资金、承担贷款偿还责任或提供贷款担保的，应出具省级发展改革部门及有关部门意见;④申请使用限制性采购的国外贷款项目，应出具对国外贷款条件、国内外采购比例、设备价格等比选结果报告。

　　【例】根据资金来源和性质不同，现阶段有明确规定和要求的资金申请报告主要有()。

　　A.高技术产业化项目资金申请报告

　　B.政府直接投资项目资金申请报告

　　C.企业境外投资项目资金申请报告

　　D.国际金融组织贷款项目资金申请报告

　　E.财政补贴性资金支持项目资金申请报告

　　【答案】ADE

　　【例】下列关于财政补贴性资金支持项目资金申请报告的说法中，错误的是()。

　　A.以投资补助和贴息方式使用中央预算内资金，应编制资金申请报告

　　B.资金申请报告报送时，应附送国土资源部门出具的项目用地预审意见

　　C.申请使用资金额在200万元以下的投资项目，资金申请报告可适当简化

　　D.申请贴息资金500万元及以上的投资项目，资金申请报告应包括项目招标内容

　　【答案】C

　　【例】根据《国务院关于投资体制改革的决定》，企业投资项目不需要编写资金申请报告的是()。

　　A.使用企业自有资金和商业银行贷款投资的项目

　　B.申请使用政府投资补助的项目

　　C.利用国际金融组织和外国政府借款转贷资金的项目

　　D.申请使用政府财政贴息的项目

　　【答案】A