某企业拟投资建设某项目，建设期2年，运营期10年。项目的工程费用20000万元，工程建设其他费用3100万元，基本预备费费率8%，涨价预备费基于工程费用计取，建设期内年均物价上涨指数5%，建设投资中除涨价预备费外，各年用款比例均为50%，年内均匀投入。流动资金1500万元，在运营期第1年投入65%，第2年投入35%，建设期各年建设投资的40%为资本金，其余为银行借款，建设期借款利息当年使用资本金支付，贷款年利率6%，按年计息，流动资金全部来源于项目资本金。

　　【问题】1.列式计算项目基本预备费和涨价预备费。

　　【答案】基本预备费=(工程费用+工程建设其他费用)×基本预备费率=(20000+3100)×8%=1848 万元

　　第 1 年涨价预备费=第 1 年工程费用×[(1+5%)-1]=20000×50%×[(1+5%)-1]=500 万元

　　第 2 年涨价预备费=第 2 年工程费用×[(1+5%)2-1]=20000×50%×[(1+5%)2-1]=1025 万元

　　涨价预备费=500+1025=1525 万元

　　【问题】2.分别计算项目第1年、第2年的建设投资，资本金，银行借款额和借款利息。

　　【解析】项目第 1 年、第 2 年指项目计算期第 1 年、第 2 年，即建设期，不是运营期第 1年、第 2 年，所以计算资本金、银行借款额和借款利息时不考虑流动资金。

　　【答案】建设投资=工程费用+工程建设其他费用+基本预备费+涨价预备费

　　第 1 年建设投资=(工程费用+工程建设其他费用+基本预备费)×50%+第 1 年涨价预备费

　　=(20000+3100+1848)×50%+500=12974 万元

　　第 1 年银行借款=12974×60%=7784.40 万元

　　第 1 年借款利息=7784.40/2×6%=233.53 万元

　　第 1 年资本金=12974×40%+233.53=5423.13 万元

　　第 2 年建设投资=(20000+3100+1848)×50%+1025=13499 万元

　　第 2 年银行借款=7784.4+13499×60%=15883.80 万元

　　第 2 年借款利息=7784.4×6%+13499×60%/2×6%=710.04 万元

　　第 2 年资本金=13499×40%+710.04=6109.64 万元