自考《风险管理》章节测试题及答案：第3章

　　一、单项选择题

　　1.完善商业银行的( )，不仅可以健全风险管理体系，改善公司治理结构，而且可

　　以促进风险管理策略的有效实施。

　　A.监事会

　　B.内部控制机制

　　C.组织结构

　　D.企业文化

　　答案：B

　　题型：单选题

　　试题分析：商业银行内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。选项ACD都没有全面地反映出题干表达的意思。

　　2.风险文化一般由风险管理理念、知识和制度三个层次组成，其中( )是风险文

　　化的精神核心。

　　A.风险管理理念

　　B.知识

　　C.制度

　　D.内部控制

　　答案：A

　　题型：单选题

　　试题分析：从字面意思上分析，精神核心就是与思想状况有关，分析四个选项，只有管理理念是属于精神层次的，知识、制度、内控都是为理念服务，也是由理念控制的。

　　3.( )是我国商业银行所特有的监督机构，对股东大会负责，从事商业银行内部尽

　　职监督、财务监督、内部控制监督等监察工作。

　　A.董事会

　　B.监事会

　　C.高级管理层

　　D.股东大会

　　答案：B

　　题型：单选题

　　试题分析：解析略。

　　4.商业银行识别风险的最基本、最常用的方法是( )。

　　A.专家调查列举法

　　B.资产财务状况分析法

　　C.情景分析法

　　D.制作风险清单法

　　答案：D

　　题型：单选题

　　试题分析：制作风险清单法是指采用类似于备忘录的形式，将商业银行所面临的风险逐一列举，并联系经营活动对这些风险进行深入理解和分析。这是商业银行识别风险的最基本、最常用的方法。

　　5.( )是指控制、管理商业银行的一种机制或制度安排。

　　A.商业银行公司治理

　　B.商业银行战略管理

　　C.商业银行内部控制

　　D.商业银行风险管理

　　答案：A

　　题型：单选题

　　试题分析：商业银行公司治理是指控制、管理商业银行的一种机制或制度安排，是商业银行内部组织结构和权力分配体系的具体表现形式。商业银行战略管理是指识别和评估商业银行既定的战略目标、发展规划和实施方案中潜在的风险，并采取科学的决策方法和风险管理措施来避免或降低可能的风险损失的管理模式。商业银行内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。具体来说，内部控制是指商业银行内部的管理控制系统。商业银行风险管理是对风险进行识别、计量、监测并采取科学的控制手段和方法。

　　6.下列关于经济合作与发展组织( OECD)的公司治理观点的说法，不正确的是( )。

　　A.治理结构框架应确保经理对公司的战略性指导和对管理人员的有效监督

　　B.公司治理应当维护股东的权利，确保包括小股东和外国股东在内的全体股东受到

　　平等的待遇

　　C.如果股东权利受到损害，他们应有机会得到有效补偿

　　D.治理结构应当确认利益相关者的合法权利，并且鼓励公司和利益相关者为创造财

　　富和工作机会以及为保持企业财务健全而积极地进行合作

　　答案：A

　　题型：单选题

　　试题分析：选项A错误很明显，经理是没有战略性指导和监督权限的，应为确保董事会的指导和监督。一般与“战略”有关系的，都是董事会。除了选项BCD提到的观点，另外还有：治理结构应当保证及时，准确地披露与公司有关的任何重大问题的信息(包括财务状况、经营状况、所有权状况和公司治理状况的信息);治理结构框架应确保董事会对公司的战略性指导和对管理人员的有效监督，并确保对董事会、公司和股东负责。

　　7.现代商业银行的财务控制部门通常采取( )的方法，及时捕捉市场价格/价值的

　　变化。

　　A.每月参照市场定价

　　B.每日参照市场定价

　　C.每日财务报表定价

　　D.每月财务报表定价

　　答案：B

　　题型：单选题

　　试题分析：题干中说明了是市场价格、价值的变化，因此只需考虑选项AB，市场价格每天都有变动，如果每月参照，就不能达到“及时”的效果，因此B是最合适的选项。财务报表定价是根据财务报表上的历史价格估计出来的价格，有很强的滞后性。

　　8.下列关于各风险管理组织中各机构主要职责的说法，正确的是( )。

　　A.董事会负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程

　　B.高级管理层是商业银行的最高风险管理/决策机构，承担商业银行风险管理的最

　　终责任

　　C.风险管理委员会根据风险管理部门提供的信息，做出经营或战略方面的决策并付

　　诸实施

　　D.风险管理部门从事内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等监察工作

　　答案：C

　　题型：单选题

　　试题分析：选项A是由高级管理层负责的，选项B说的是董事会，选项D说的是监事会。

　　9.风险识别的主要方法不包括( ) 。

　　A.失误树法

　　B.VaR

　　C.资产财务状况分析法

　　D.分解分析法

　　答案：B

　　题型：单选题

　　试题分析：常用的风险识别方法包括：制作风险清单(最基本、最常用的方法)、专家调查列举法、资产财务状况分析法、情景分析法、分解分析法、失误分析方法。其中选项ACD是书中明确提到的风险识别方法，通过排除法可得到答案。

　　10.( )负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施。

　　A.董事会

　　B.监事会

　　C.股东大会

　　D.高级管理层

　　答案：D

　　题型：单选题

　　试题分析：高级管理层的主要职责是负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况，并确保商业银行具备足够的人力、物力和恰当的组织结构、管理信息系统以及技术水平，来有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险。