自考《商业银行业务与经营》重点试题及答案

　　一、填空(每空1分，共23分)

　　1.欧美商业银行的发展基本上遵循着两大传统，即()()。

　　2.商业银行以经营证券的范围，分为()()()。

　　3.内源资本支持资产增长的局限性在于()()()。

　　4.以波动程度为依据，将银行存款分为()()()。

　　5.商业银行现金管理遵循()()()的原则。

　　6.消费者贷款主要分()()()三种类型。

　　7.银行信托具有三大主要职能，()()()。

　　8.巴塞尔委员会将表外业务分为，()()()三类。

　　二、解释下列概念(每题2分，共10分)

　　1.国家风险

　　2.贷款风险分类

　　3.资产负债管理

　　4.内部控制

　　5.易变性存款

　　三、比较分析(每题5分，共15分)

　　1.信用贷款与保证贷款

　　2.核心资本与附属资本

　　3.持续期缺口与资本净值

　　四、简答下列问题(每题5分，共25分)

　　1.金融债券的特点?

　　2.如何分析公司信用?

　　3.商业银行风险的特点?

　　4.银行并购的动机?

　　5.商业银行在经济中的地位?

　　六、论述(二题选作一题，15分)

　　1.从表外经营以及其他业务发展看我国银行业的竞争力。

　　2.资产证券化的机制及其作用，对国内银行经营实践的影响。

　　参考答案

　　一、填空(每空1分，共23分)

　　1. 英式短期融资传统、德式综合经营传统

　　2. 德国全能银行、英国全能银行、美国职能银行

　　3. 适度资本金数额、银行创利能力、银行股利政策

　　4. 易变性存款、准变性存款、稳定性存款

　　5. 总量适度、适时调节、安全保障

　　6. 居民住房贷款、非住房贷款、信用卡贷款

　　7. 财务管理、融通资金、信用服务

　　8. 担保和类似的或有负债、承诺、与利率和汇率相关的项目

　　二、解释下列概念(每题2分，共10分)

　　1.国家风险：指与借款人所在国的经济、社会和政治环境方面有关的风险。(1”)当向外国政府提供贷款时，由于这种贷款一般没有担保，当借款国的经济和政治发生严重危机或波动时，就可能发生贷款违约的风险。(1”)

　　2. 贷款风险分类：银行信贷管理人员，或监管当局检查人员，综合能获得的全部信息，(1”)并运用最佳判断，根据贷款的风险程度，对贷款质量做出评价，以建立充足的贷款损失准备。

　　3.资产负债管理：在融资计划和决策中，银行主动利用对利率变化敏感的资金，(1”)协调和控制资金配置状态，使银行维持一正的净利息差额和正的资本净值。

　　4.内部控制：内部控制作为完整的财务和其他控制体系，包括组织结构、方法程序和内部审计。(1”)它由管理当局根据总体目标建立。(1”)

　　5.易变性存款：主要指活期存款。(1”)由于这类存款是现实的购买和支付手段，客户随时有可能向银行提现和转帐，因而这类存款的稳定性最低。(1”)

　　三、比较分析(每题5分，共15分)

　　1.信用贷款与保证贷款。前者以借款人的资信为依据发放贷款，后者以借款人和保证人的资信为依据发放贷款。(2”)前者无需担保，后者要求担保，且以保证人的资信作担保。前者手续简便，只需审查借款人的偿还能力;后者相对复杂，银行既要审查借款人也要审查保证人的担保能力。(3”)

　　2.核心资本与附属资本。核心资本包括，普通股实收资本、永久性非累积优先股、公开储备。核心资本≥总资本的50%，要扣除商誉。(2”)附属资本包括，未公开储备①、资本重估储备、普通准备金③、债务性质的资本工具、次级长期债券。附属资本<总资本的50%，①不能超过附属资本的45%，③不能超过风险资产的1.25%。(3”)

　　3.持续期缺口与资本净值。持续期缺口与资本净值：通过相机调整资产负债结构，使银行控制或实现一个正的权益净值，降低投资、融资的利率风险。(2”)

　　Dgap =DA – μDL (μ>0 ) (1-μ) DNW = DA – μDL

　　持续期缺口为正，利率上升，净值价格下降;利率下降，净值价格上升。持续期缺口为负，净值价格与利率同向变动。持续期缺口为零，净值价格变动不受利率波动影响。(3”)

　　四、简答下列问题(每题5分，共25分)

　　1.金融债券的特点。相比存款有优势，筹资目的、筹资机制、筹资效率、资金稳定性、资金流动性等均不同。(3”) 相比存款局限性，筹资的自主性不强、筹资成本较高、流动性受市场水平制约。(2”)

　　2.如何分析公司信用。以信用六C原则为指导。分析公司财务报表，分析公司财务比率，分析公司现金流量。(2”)分析公司非财务因素，行业分析(行业竞争、

　　行业周期、行业壁垒、行业法规)管理分析(组织形式、公司治理、管理层素质和稳定性) 产品分析(市场占有率、销售增长率) 担保分析(作为第二还款来源)还款意愿分析。(3”)

　　3.商业银行风险的特点。客观性，投机性，外部性，隐蔽性，突发性。(5”)

　　4.银行并购的动机。追求规模发展，便于满足、实现协议规定，减少破坏性。(2”)追求协同效应， 经营协同效应 (产生规模经济;优势互补,增强实力); 财务协同效应(合理避税)(2”)管理层利益驱动。(1”)

　　5.商业银行在经济中的地位。商业银行是整个经济活动的中枢，(1”)商业银行业务对社会货币供给具有重要影响(1”)，商业银行成为社会经济活动的信息中心，(1”)商业银行成为宏观经济政策实施的重要途径和基础，(1”)商业银行成为社会资本运动的中心。(1”)

　　六、论述(15分)第一题

　　(1)西方银行表外业务发展给本土银行以下启示，表外业务经营管理水平关系银行服务水准的高低，关系银行竞争成败;表外业务收益在银行经营目标收益中占有重要地位，表外业务发展的根本保证在于强化内部管理。(3”)本土银行开展表外业务形势紧迫，需要更新经营思想，提高技术手段，培养新型金融人才;本土银行开展表外业务的策略，巩固完善传统表外业务，重点突破衍生工具业务，逐步兴办以融资为目的的表外业务。(3”)

　　(2)银行开展租赁业务的意义。银行资金雄厚，机构发达，客户资源众多，技术设备先进，人才信息优势，必将促进租赁市场繁荣;有利银行资产多样化，分散投资风险，拓展中间业务，强化服务功能。(3”)

　　(3)银行经理信托的意义。信托与私人银行业务;信托业务规范经营，法律支持与理性监管，合规经营的原则要求。(3”)

　　(4)代理业务促进银行发展，发挥银行资源优势，增加银行资金来源，开创服务收益渠道;投资银行业务有利于银行发展新客户， 拓宽服务(公司理财)渠道，创造丰厚收入。(3”)

　　第二题

　　1.资产证券化。商业银行在发放贷款后，经过一定的技术处理把贷款重新组合，并由这些贷款支持发行银行债券。(2”)

　　2. 资产证券化机制。LO将重组后的贷款出售给TC，并把贷款从表内→表外; TC帮U发行债券，代表IN审计LO情况;LO向CE购买信用证或保险以提高信用，使债券对投资者具有吸引力;TC还需要RA对交易进行评级，以确定贷款质量、CE的资本强度和交易结构;U从TC购买债券，而后出售给投资者;LO向借款人收取本息，扣除服务费，转给TC，TC转给IN。(7”)

　　3.资产证券化的作用。资金来源多样化，降低融资成本，有助于资本管理，产生服务费收入，降低利率风险。(3”)

　　4.国内银行信贷资产证券化必须考虑成本和规模效益，可以证券化的贷款组合有限，资产证券化后的追索权问题。(3”)