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二、多项选择题

1、根据现金管理规定，下列各项允许使用现金的是（     ）

A. 向个人收购农副产品支付的价款         B. 出差人员随身携带的差旅费

C. 支付给职工的工资及各项福利费用       D. 采购原材料支付的价款

E. 按照国家规定发给个人的科技进步奖

2、下列经济业务中，不符合银行结算纪律要求的是（     ）

A. 暂时将账户借给其他企业使用

B. 签发没有资金保证的远期支票

C. 支票必须由指定人员签发

D. 根据业务需要开设多个基本存款账户

E. 根据企业银行存款账户资金多少，决定是否支付销售方货款

3、会导致企业银行存款日记账余额大于银行存款的是（     ）

A. 企业已经收款入账，银行尚未收款入账的款项

B. 企业已经付款入账，银行尚未付款入账的款项

C. 银行已经收款入账，企业尚未收款入账的款项

D. 银行已经付款入账，企业尚未付款入账的款项

E. 企业、银行收付款同时入账

4、下列事项中，不符合银行结算纪律的是（     ）

A. 考虑企业的未来现金收入，签发了一张远期支票

B. 在不影响企业自身业务的情况下，将账户暂时借给他人使用

C. 根据自身业务需要，企业可开立多个基本存款账户

D. 支票必须由指定人员签发，其他人员一律不准签发

E. 企业是否付款由其自主决定，不用考虑账户是否有足够的资金

5、现金溢缺的会计核算涉及的科目有（     ）

A. 待处理财产损溢                    B. 管理费用

C. 其他应收款                        D. 营业外收入         E. 营业外支出

6、下列项目应包括在资产负债表“货币资金”项目中的是（     ）

A. 银行汇票存款                       B. 信用证保证金存款

C. 库存现金                           D. 在途货币资金      E. 存出投资款

7、企业应当在附注中披露与外币折算有关的信息包括（     ）

A . 企业及其境外经营选定的记账本位币及选定的原因

B. 采用近似汇率的，近似汇率的确定方法

C. 记账本位币发生变更的，说明变更理由

D. 处置境外经营对外币财务报表折算差额的影响

E. 计入当期损益的汇兑差额

8、其他货币资金包括（     ）

A. 银行存款                          B. 外埠存款

C. 备用金                            D. 存出投资款          E. 信用卡存款