【例题·单选题】下列关于公开发行公司债券的表述中，正确的是(　)。

　　A.公开发行公司债券，应当委托具有从事证券服务业务资格的资信评级机构进行信用评级

　　B.公开发行公司债券是否进行信用评级由发行人确定

　　C.自证监会核准公开发行之日起，公司应在6个月内首期发行，剩余数量应当在24个月内发行完毕

　　D.对已发行的公司债券去年有迟延支付本息的事实，但目前已消除，可以面向公众投资者公开发行债券

　　『正确答案』A

　　『答案解析』选项B：非公开发行公司债券是否进行信用评级由发行人确定;选项C：自核准发行之日起，发行人应当在12个月内完成首期发行，剩余数量应在24个月内发行完毕;选项D：向公众投资者公开发行的特殊资信要求之一是发行人最近3年无债务违约或迟延支付本息的事实。

　　【例题·多选题】某股份公司首次公开发行股票并在创业板上市需要符合法定条件，下列条件不正确的有(　)。

　　A.最近一期末净资产不少于3000万元，且不存在未弥补亏损

　　B.发行前股本总额不少于3000万元

　　C.由注册会计师出具无保留意见的审计报告

　　D.发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更

　　『正确答案』ABD

　　『答案解析』本题考核在创业板上市公司的首次公开发行条件。选项A：最近一期末净资产不少于2000万元，且不存在未弥补亏损;选项A错误。选项B：发行后股本总额不少于3000万元，选项B错误。选项D：发行人最近两年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更，选项D错误。

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　　【例题·多选题】根据证券法律制度的规定，私募基金应当向合格投资者募集，下列各项中满足合格投资者条件的有(　)。

　　A.甲公司的净资产为1500万元，且单笔认购金额为80万元

　　B.小琴名下的金融资产为250万元，最近3年个人年均收入为50万元，且单笔认购金额为120万元

　　C.投资于自己所管理的私募基金的基金管理人小李

　　D.慈善基金

　　『正确答案』BCD

　　『答案解析』选项A：不符合“投资于单只私募基金的金额不低于100万元”的规定。选项B：符合“金融资产不低于300万元或者最近3年个人年均收入不低于50万元的个人” 的规定。选项C：投资于所管理私募基金的私募基金管理人及其从业人员视为合格投资者，选项C正确。选项D：社会保障基金、企业年金等养老基金，慈善基金等社会公益基金视为合格投资者，选项D正确。

　　【例题·单选题】(2018年)根据证券法律制度的规定，下列关于上市公司配股条件的表述中，不正确的是(　)。

　　A.上市公司最近36个月内财务会计文件无虚假记载，且不存在重大违法行为

　　B.控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量

　　C.拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%

　　D.采用包销方式发行

　　『正确答案』D

　　『答案解析』上市公司配股应当采用证券法规定的代销方式发行。

　　【例题·多选题】下列各项中，符合上市公司向不特定对象公开募集股份条件的有(　)。

　　A.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%

　　B.除金融类企业外，最近一期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形

　　C.发行价格应不低于公告招股意向书前30个交易日公司股票均价和前一个交易日的均价

　　D.上市公司的盈利能力具有可持续性

　　『正确答案』ABD

　　『答案解析』本题考核上市公司向不特定对象公开募集股份的条件。选项C：发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价“或”前一个交易日的均价。选项D：上市公司向不特定对象公开募集股份还应当符合上市公司增发股票的一般条件，盈利能力具有可持续性即为其中的条件之一。

　　【例题·多选题】(2015年)根据证券法律制度的规定，下列属于证券公开发行情形的有(　)。

　　A.向不特定对象发行证券的

　　B.向累计不超过200人的不特定对象发行证券的

　　C.向累计不超过200人的特定对象发行证券的

　　D.采取电视广告方式发行证券的

　　『正确答案』ABD

　　『答案解析』本题考核证券的公开发行。有下列情形之一的，为公开发行：(1)向不特定对象发行证券的;(2)向特定对象发行证券累计超过200人的;(3)法律、行政法规规定的其他发行行为。非公开发行证券，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式。

　　【例题·多选题】(2015年)根据《公司债券发行与交易管理办法》的规定，合格投资者应当具备相应的风险识别和承担能力，能够自行承担公司债券的投资风险，并符合一定资质条件。下列投资者符合该资质条件的有(　)。

　　A.净资产达到1100万元的合伙企业

　　B.名下金融资产达到280万元的自然人

　　C.社会保障基金

　　D.企业年金

　　『正确答案』ACD

　　『答案解析』选项B应达到300万元。

　　【例题·单选题】(2010年)某股份有限公司申请公开发行公司债券。下列关于该公司公开发行公司债券条件的表述中，不符合《证券法》规定的是(　)。

　　A.净资产为人民币5 000万元

　　B.累计债券余额是公司净资产的50%

　　C.最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息

　　D.筹集的资金投向符合国家产业政策

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考核公司债券的公开发行。选项B：公开发行公司债券，累计债券余额不超过公司净资产的40%。