【考题·单选题】某上市公司监事会有 5名监事，其中监事赵某、张某为职工代表，监事任期届满，该公司职工代表大会在选举监事时，认为赵某、张某未能认真履行职责，故一致决议改选陈某、王某为监事会成员。根据证券法律制度的规定，该上市公司应通过一定的方式将该信息予以披露，该信息披露的方式是( )。( 2012年)

　　A. 中期报告 B. 季度报告 C. 年度报告 D. 临时报告

　　【答案】 D

　　【解析】公司董事、 1/3以上监事或者经理发生变动属于重大事件，应提交临时报告。

　　【考题·多选题】根据证券法律制度的规定，凡发生或可能对上市公司证券及其衍生品种交易价格产生活较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，上市公司应当立即提出临时报告。下列各项中，属于重大事件的有( )。( 2013年)

　　A. 甲上市公司董事会就股权激励方案形成相关决议

　　B. 乙上市公司的股东王某持有公司 10%的股份被司法冻结

　　C. 丙上市公司因国家产业政策调整致使该公司主要业务陷入停顿

　　D. 丁上市公司变更会计政策

　　【答案】 ABCD

　　【考题 ·多选题】根据证券法律制度的规定，凡发生可能对上市公司证券交易价格产生较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，上市公司应立即报送临时报告，并予公告，下列情形中，属于重大事件的有( )。( 2017年)

　　A. 公司注册资本减少的决定

　　B. 公司涉嫌违法受到刑事处罚

　　C. 公司分配股利的计划

　　D. 公司变更会计政策

　　【答案】 ABD

　　【解析】选项 C：属于内幕信息，而非重大事件。

　　【考题·单选题】下列关于证券发行承销团承销证券的表述中，不符合证券法律制度规定的是( )( 2011年)

　　A. 承销团承销适用于向不特定对象公开发行的证券

　　B. 发行证券的票面总值必须超过人民币 1亿元

　　C. 承销团由主承销和参与承销的证券公司组成

　　D. 承销团代销、包销期限最长不得超过 90日

　　【答案】 B

　　【解析】( 1)选项 A：发行人向不特定对象发行的证券，法律、行政法规规定应当由证券公司承销的，发行人应当同证券公司签订承销协议;( 2)选项 C：承销团应当由主承销和参与承销的证券公司组成;( 3)选项 D：证券的代销、包销期限最长不得超过 90日。

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　　【考题•单选题】某股份有限公司现有净资产5000万元。该公司于2007年1月发行一年期公司债券500万元。2007年11月，该公司又发行三年期公司债券600万元。2008年7月，该公司拟再次发行公司债券。根据《证券法》的规定，该公司此次发行公司债券的最高限额为( )万元。(2008年)

　　A.2000

　　B.1500

　　C.1400

　　D.900

　　【答案】C

　　【解析】根据规定，公开发行公司债券，累计债券余额不超过公司净资产的40%。本题中，一年期的公司债券截至2008年7月已经偿还完毕，因此发行前累计债券余额为600万元，发行后的累计债券余额不得超过净资产的40%，因此本次最多发行的公司债券数额为5000×40%-600=1400(万元)。

　　【考题•单选题】某股份有限公司申请公开发行公司债券。下列关于该公司公开发行公司债券条件的表述中，不符合《证券法》规定的是( )。(2010年)

　　A.净资产为人民币5000万元

　　B.累计债券余额是公司净资产的50%

　　C.最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息

　　D.筹集的资金投向符合国家产业政策

　　【答案】B

　　【解析】根据规定，公开发行公司债券，累计债券余额不超过公司净资产的40%。本题中，B选项累计债券余额是公司净资产的50%，不符合规定。

　　【考题•多选题】某股份有限公司净资产为1亿元，该公司拟再次公开发行公司债券。根据《证券法》的规定，下列选项中，导致该公司不得再次公开发行公司债券的情形有( )。(2012年)

　　A.该公司累计债券余额已达3000万元

　　B.前一次公开发行的公司债券尚未募足

　　C.筹集的资金拟用于清偿公司即将到期的债券利息

　　D.对已公开发行的公司债券的延迟支付本息的事实，仍处于继续状态

　　【答案】BCD

　　【解析】(1)选项A：累计债券余额不超过公司净资产的40%即可(该公司本次可发行公司债券1000万元);(2)选项BD：有下列情形之一的，不得再次公开发行公司债券：①前一次公开发行的债券尚未募足;②对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，仍处于继续状态;③违反证券法规定，改变公开发行公司债券所募集资金的用途;(3)选项C：公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出(如用于清偿公司即将到期的债券利息)。

　　【考题•单选题】某有限责任公司的净资产额为1.2亿元人民币，拟申请首次面向合格投资者公开发行公司债券。下列关于该公司公开发行公司债券条件的表述中，不符合证券法律制度规定的是( )。(2014年)

　　A.拟发行的公司债券期限为3年

　　B.该公司债券的拟发行额为人民币4800万元

　　C.筹集的资金拟用于修建职工活动中心

　　D.该公司最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息

　　【答案】C

　　【解析】(1)选项A：公司债券的期限为1年以上;(2)选项B：累计债券余额不超过公司净资产的40%;(3)选项C：公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出(修建职工活动中心)。

　　【例题•多选题】某股份有限公司的净资产额为1亿元人民币，拟申请向公众投资者公开发行公司债券。下列关于该公司公开发行公司债券的表述中，符合证券法律制度规定的有( )。

　　A.发行人最近3年无债务违约或者迟延支付本息的事实

　　B.发行人最近3个会计年度实现的年均可分配利润是支付债券一年利息的2倍

　　C.该公司债券信用评级达到AAA级

　　D.对面向公众投资者发行公司债券，证监会简化审核程序

　　【答案】ABC

　　【解析】选项D：仅面向“合格投资者”公开发行的，中国证监会简化核准程序。

　　【考题•多选题】根据《公司债券发行与交易管理办法》的规定，合格投资者应当具备相应的风险识别和承担能力，能够自行承担公司债券的投资风险，并符合一定资质条件。下列投资者符合该资质条件的有( )。(2015年)

　　A.净资产达到1100万元的合伙企业

　　B.名下金融资产达到280万元的自然人

　　C.社会保障基金

　　D.企业年金

　　【答案】ACD

　　【解析】选项B：名下金融资产不低于人民币300万元的个人投资者，属于合格投资者。

　　【考题•多选题】根据证券法律制度的规定，下列关于公司债券非公开发行及转让的表述中，正确的有( )。(2016年)

　　A.发行人的董事不得参与本公司非公开发行公司债券的认购

　　B.非公开发行公司债券应当向合格投资者发行

　　C.每次发行对象不得超过200人

　　D.非公开发行的公司债券可以公开转让

　　【答案】BC

　　【解析】(1)选项A：发行人的董事、监事、高级管理人员及持股比例超过5%的股东，可以参与本公司非公开发行公司债券的认购与转让，不受合格投资者资质条件的限制;(2)选项BC：非公开发行的公司债券应当向合格投资者发行，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式，每次发行对象不得超过200人;(3)选项D：非公开发行的公司债券仅限于合格投资者范围内转让。

　　【例题•多选题】公司的下列情形中，属于暂停债券上市交易的有( )。

　　A.公司有重大违法行为，经查实后果严重的

　　B.公司情况发生重大变化不符合公司债券上市条件

　　C.公司债券所募集资金不按照核准的用途使用

　　D.公司最近2年连续亏损，在限期内未消除

　　【答案】BC

　　【解析】根据规定，属于应当暂停其公司债券上市交易情形的有：公司情况发生重大变化不符合公司债券上市条件;公司债券所募集资金不按照核准的用途使用。公司有重大违法行为，经查实后果严重的;公司最近2年连续亏损，在限期内未消除的，属于应当终止其公司债券上市交易的情形。