【例题·多选题】(2015年)根据证券法律制度的规定，下列属于证券公开发行情形的有(　)。

　　A.向不特定对象发行证券的

　　B.向累计不超过200人的不特定对象发行证券的

　　C.向累计不超过200人的特定对象发行证券的

　　D.采取电视广告方式发行证券的

　　『正确答案』ABD

　　『答案解析』本题考核证券的公开发行。有下列情形之一的，为公开发行：

　　(1)向不特定对象发行证券的;

　　(2)向特定对象发行证券累计超过200人的;

　　(3)法律、行政法规规定的其他发行行为。非公开发行证券，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式。

　　【例题·多选题】某上市公司公开发行新股，其实施的下列行为中，不符合股票发行有关规定的有(　)。

　　A.拟向原股东配售股份数量为本次配售股份前股本总额的40%

　　B.以超过股票票面金额的价格发行股票

　　C.因公司经营状况欠佳，公司的股东大会决议发行新股

　　D.除两年前财务会计文件有一次虚假记载外，无其他重大违法行为

　　『正确答案』ACD

　　『答案解析』本题考核上市公司公开发行新股的条件。根据规定，上市公司公开发行新股，要求公司具有持续盈利能力，财务状况良好;最近3年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为;拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%;股票发行价格，可以超过股票票面金额。

　　【例题·单选题】(2014年)下列关于上市公司非公开发行股票的条件和方式的表述中，符合证券法律制度规定的是(　)。

　　A.发行对象不得超过200人

　　B.发行价格不得低于定价基准日前一个交易日公司股票的均价

　　C.自本次股份发行结束之日起，控股股东认购的股份36个月内不得转让

　　D.可采用广告方式发行

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考核上市公司非公开发行股票的条件。上市公司非公开发行股票的发行对象不超过10名，A不正确。发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%，B不正确。本次发行的股份自发行结束之日起，12个月内不得转让;控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，36个月内不得转让，C正确。不可采用广告方式发行，D不正确。

　　【例题·单选题】2009年2月，经过国务院相关部门批准，甲上市公司拟向境外战略投资者非公开发行股票，已知其股票定价基准日前20个交易日公司股票均价为每股12元，那么本次发行股票的最低价格为每股(　)。

　　A.12元

　　B.10元

　　C.10.8元

　　D.20元

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考核上市公司非公开发行股票中定价的规定。根据规定，上市公司非公开发行股票的，发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%。

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　　【例题·多选题】(2012年)根据证券法律制度的规定，下列情形中，属于上市公司不得非公开发行股票的有(　)。

　　A.上市公司及其附属公司曾违规对外提供担保，但已解除

　　B.上市公司现任董事最近36个月内受到过中国证监会的行政处罚

　　C.最近1年及1期财务报表被注册会计师出具保留意见的审计报告，但保留意见所涉及事项的重大影响已消除

　　D.上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除

　　『正确答案』BD

　　『答案解析』本题考核上市公司非公开发行。上市公司存在下列情形之一的，不得非公开发行股票：

　　(1)本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏;

　　(2)上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除;

　　(3)上市公司及其附属公司违规对外提供担保且尚未解除;

　　(4)现任董事、高级管理人员最近36个月内受到过中国证监会的行政处罚，或者最近12个月内受到过证券交易所公开谴责;

　　(5)上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查;

　　(6)最近一年及一期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告。保留意见、否定意见或无法表示意见所涉及事项的重大影响已经消除或者本次发行涉及重大重组的除外;

　　(7)严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。

　　【例题·多选题】(2015年)根据《公司债券发行与交易管理办法》的规定，合格投资者应当具备相应的风险识别和承担能力，能够自行承担公司债券的投资风险，并符合一定资质条件。下列投资者符合该资质条件的有(　)。

　　A.净资产达到1100万元的合伙企业

　　B.名下金融资产达到280万元的自然人

　　C.社会保障基金

　　D.企业年金

　　『正确答案』ACD

　　『答案解析』本题考核公司债券的发行。合格投资者，应当具备相应的风险识别和承担能力，知悉并自行承担公司债券的投资风险，并符合下列资质条件：

　　(1)经有关金融监管部门批准设立的金融机构，包括证券公司、基金管理公司及其子公司、期货公司、商业银行、保险公司和信托公司等，以及经中国证券投资基金业协会登记的私募基金管理人;

　　(2)上述金融机构面向投资者发行的理财产品，包括但不限于证券公司资产管理产品、基金及基金子公司产品、期货公司资产管理产品、银行理财产品、保险产品、信托产品以及经基金业协会备案的私募基金;

　　(3)净资产不低于人民币一千万元的企事业单位法人、合伙企业;

　　(4)合格境外机构投资者(QFII)、人民币合格境外机构投资者(RQFII);

　　(5)社会保障基金、企业年金等养老基金，慈善基金等社会公益基金;

　　(6)名下金融资产不低于人民币三百万元的个人投资者;

　　(7)经中国证监会认可的其他合格投资者。

　　【例题·单选题】(2014年)某有限责任公司的净资产额为1.2亿元人民币，拟申请首次公开发行公司债券。下列关于该公司公开发行公司债券条件的表述中，不符合《证券法》的规定的是(　)。

　　A.拟发行的公司债券期限为3年

　　B.该公司债券的拟发行额为人民币4800万元

　　C.筹集的资金拟用于修建职工活动中心

　　D.该公司最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考核公司债券的发行。筹集的资金拟用于修建职工活动中心属于非生产性支出，是不符合规定的。

　　【例题·单选题】2008年5月，某股份有限公司成功发行了5年期公司债券2500万元，1年期公司债券1100万元。该公司截至2009年6月30日的净资产额为12000万元，除前述债券外，其余到期需要归还的债券已全部归还本息，计划于2009年7月初再次发行公司债券。根据证券法律制度的规定，该公司此次发行公司债券额最多不得超过(　)。

　　A.4800万元

　　B.2300万元

　　C.1200万元

　　D.1100万元

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考核公司债券的发行。根据规定，公司累计债券余额不超过公司净资产的40%，至2009年7月再次发行公司债券时，该公司2008年5月发行的1年期公司债券已到期，尚余5年期公司债券2500万元。因此，该公司再次发行公司债券不得超过12000×40%-2500=2300(万元)

　　【例题·多选题】(2016年)根据证券法律制度的规定，下列关于公司债券非公开发行及转让的表述中，正确的有(　)。

　　A.非公开发行公司债券应当向合格投资者发行

　　B.每次发行对象不得超过200人

　　C.发行人的董事不得参与本公司非公开发行公司债券的认购

　　D.非公开发行的公司债券可以公开转让

　　『正确答案』AB

　　『答案解析』本题考核公司债券的非公开发行。发行人的董事、监事、高级管理人员及持股比例超过5%的股东，可以参与本公司非公开发行公司债券的认购与转让，不受合格投资者资质条件的限制。因此选项C表述错误。非公开发行的公司债券仅限于合格投资者范围内转让;转让后，持有同次发行债券的合格投资者合计不得超过200人。因此选项D表述错误。