五、综合题

　　2010年8月8日，王某接受甲上市公司(以下称甲公司)委托，为甲公司出具审计报告(非股票发行);2010年9月8日，该审计报告公开;2010年9月10日，王某将持有的甲公司股票卖出。

　　甲公司的监事李某，持有甲公司股份10000股;2010年9月10日，一次性卖出3000股。

　　甲公司的财务负责人刘某，2010年2月1日离职;2010年9月10日，将其持有的甲公司股份10000股一次性卖出。

　　2010年3月1日，乙证券公司因包销购入售后剩余股票而持有甲公司10%的股份，2010年5月10日，乙证券公司将其持有的甲公司股份全部卖出。

　　要求：

　　根据上述事实和相关法律规定，回答下列问题：

　　(1)王某卖出股票的行为是否符合规定?并说明理由。

　　(2)李某卖出股票的行为是否符合规定?并说明理由。

　　(3)刘某卖出股票的行为是否符合规定?并说明理由。

　　(4)乙证券公司卖出股票的行为是否符合规定?并说明理由。

　　【答案】

　　(1)王某卖出股票的行为不符合规定。根据规定，为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员，在该股票承销期内和期满后6个月内，不得买卖该种股票;除上述规定外，为上市公司出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内，不得买卖该种股票。在本题中，2009年9月10日在文件公开后5日内，王某卖出股票的行为不符合规定。(P134)