【例题·多选题】根据金融法律制度的规定，下列非公开募集基金的合格投资者应满足具备相应风险识别能力和风险承担能力且投资于单只私募基金的金额不低于100万元的条件的有(　)。

　　A.甲公司净资产1200万元人民币

　　B.刘某名下金融资产250万元，最近3年个人年均收入60万元

　　C.社保基金

　　D.投资于自己所管理的ABC私募基金的管理人赵某

　　『正确答案』AB

　　『答案解析』尽管四个选项都是合格投资者，但是选项CD并不需要满足投资于单只私募基金的金额不低于100万元的条件，因此选项CD不选。

　　【例题·单选题】下列关于证券发行承销团承销证券的表述中，不符合证券法律制度规定的是(　)。

　　A.承销团承销适用于向不特定对象公开发行的证券

　　B.发行证券的票面总值必须超过人民币1亿元

　　C.承销团由主承销和参与承销的证券公司组成

　　D.承销团代销、包销期最长不得超过90日

　　『正确答案』B

　　试题来源：中级会计师焚题库，免费下载手机题库做题[点击下载]！

　　『答案解析』发行人向不特定对象发行的证券，法律、行政法规规定应当由证券公司承销的，发行人应当同证券公司签订承销协议;A正确。发行证券的票面总值超过人民币5 0 0 0万元即可;B错误。承销团应当由主承销和参与承销的证券公司组成;C正确。证券的代销、包销期限最长不得超过90日;D正确。

　　【例题·多选题】根据证券法律制度的规定，上市公司发生的下列情形中，证券交易所可以决定暂停其股票上市的有(　)。

　　A.公司的股票被收购人收购达到该公司股本总额的70%

　　B.公司最近3年连续亏损

　　C.公司董事长辞职

　　D.公司对财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者

　　『正确答案』BD

　　『答案解析』上市公司有下列情形之一的，由证券交易所决定暂停其股票上市交易：(1)公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件;(2)公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者;(3)公司有重大违法行为;(4)公司最近3年连续亏损;(5)证券交易所上市规则规定的其他情形。

　　【例题·多选题】根据《证券投资基金法》的规定，申请上市的封闭式基金应具备的条件有(　)。

　　A.基金合同期限为5年以上

　　B.基金持有人不少于1000人

　　C.基金募集金额不低于2亿元

　　D.基金募集期限届满，基金募集的基金份额总额达到核准规模的80%以上

　　『正确答案』ABCD

　　『答案解析』根据规定，基金份额上市交易，应当符合下列条件：基金的募集符合本法规定;基金合同期限为5年以上;基金募集金额不低于2亿元人民币;基金份额持有人不少于1000人;基金份额上市交易规则规定的其他条件。

　　【例题·多选题】根据证券法律制度的规定，上市公司的下列情形中，属于应当由证券交易所决定终止其股票上市交易的有(　)。

　　A.不按规定公开其财务状况，且拒绝纠正

　　B.股本总额减至人民币5000万元

　　试题来源：中级会计师焚题库，免费下载手机题库做题[点击下载]！

　　C.最近3年连续亏损，在其后一个年度内未能恢复盈利

　　D.对财务会计报告作虚假记载，且拒绝纠正

　　『正确答案』ACD

　　『答案解析』上市公司有下列情形之一的，由证券交易所决定终止其股票上市交易：①公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件，在证券交易所规定的期限内仍不能达到上市条件;②公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，且拒绝纠正;(选项AD)③公司最近3 年连续亏损，在其后1 个年度内未能恢复盈利;(选项C)④公司解散或者被宣告破产;⑤证券交易所上市规则规定的其他情形。

　　【例题·多选题】根据《证券法》的规定，某上市公司的下列人员中，不得将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入的有(　)。

　　A.上市公司的董事会秘书

　　B.监事会主席

　　C.财务负责人

　　D.副总经理

　　『正确答案』ABCD

　　『答案解析』上市公司董事、监事、高级管理人员，持有上市公司股份5%以上的股东，不得将其持有的该公司的股票买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内买入，否则由此所得收益归该公司所有;选项ACD均属于高级管理人员。

　　【例题·多选题】根据证券法律制度的规定，凡发生可能对上市公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，上市公司应当立即提出临时报告。下列各项中，属于重大事件的有(　)。

　　A.甲上市公司董事会就股权激励方案形成相关决议

　　B.乙上市公司的股东王某持有公司10%的股份被司法冻结

　　C.丙上市公司因国家产业政策调整致使该公司主要业务陷入停顿

　　D.丁上市公司变更会计政策

　　『正确答案』ABCD

　　『答案解析』以上四项均是属于重大事件的范围。

　　【例题·多选题】根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于禁止的证券交易行为的有(　)。

　　A.甲证券公司在证券交易活动中编造并传播虚假信息，严重影响证券交易

　　B.乙证券公司不在规定的时间内向客户提供交易的书面确认文件

　　C.丙证券公司利用资金优势，连续买卖某上市公司股票，操纵该股票交易价格

　　D.上市公司董事王某知悉该公司近期未能清偿到期重大债务，在该信息公开前将自己所持有的股份全部转让给他人

　　『正确答案』ABCD

　　『答案解析』选项A属于虚假陈述;选项B属于欺诈客户;选项C属于操纵市场;选项D属于内幕交易。

　　【例题·多选题】根据上市公司收购法律制度的规定，下列情形中，属于表明投资者获得或拥有上市公司控制权的有(　)。

　　A.投资者为上市公司持股50%以上的控股股东

　　B.投资者可实际支配上市公司股份表决权超过30%

　　试题来源：中级会计师焚题库，免费下载手机题库做题[点击下载]！

　　C.投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会1/3成员选任

　　D.投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响

　　『正确答案』ABD

　　『答案解析』有下列情形之一的，为拥有上市公司控制权：(1)投资者为上市公司持股50%以上的控股股东;(2)投资者可以实际支配上市公司股份表决权超过30%;(3)投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会“半数以上”成员选任;(4)投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响。

　　【例题·多选题】甲公司收购乙上市公司时，下列投资者同时也在购买乙上市公司的股票。根据证券法律制度的规定，如无相反证据，与甲公司为一致行动人的投资者有(　)。

　　A.甲公司董事杨某

　　B.甲公司董事长张某多年未联系的同学

　　C.甲公司某监事的母亲

　　D.甲公司总经理的配偶

　　『正确答案』ACD

　　『答案解析』根据规定，在投资者任职的董事、监事及高级管理人员，其父母、配偶、子女及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹及其配偶等亲属，与投资者持有同一上市公司股份，与投资者属于一致行动人。

　　【例题·单选题】下列关于上市公司收购人权利义务的表述中，不符合上市公司收购法律制度规定的是(　)。

　　A.收购人在要约收购期内，可以卖出被收购公司的股票

　　B.收购人持有的被收购上市公司的股票，在收购行为完成后的12个月内不得转让

　　C.收购人在收购要约期限届满前15日内，不得变更其收购要约，除非出现竞争要约

　　D.收购人在收购要约确定的承诺期限内，不得撤销其收购要约

　　『正确答案』A

　　『答案解析』一是报告义务：收购行为完成后，收购人应当在15日内向证劵交易所提交关于收购情况的书面报告，并予公告。二是禁售义务：收购人在要约收购期内，不得卖出被收购公司的股票。三是锁定义务：收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的12个月内不得转让。因此选项A的说法不符合规定。

　　【例题·多选题】甲投资者收购一家股本总额为4.5亿元人民币的上市公司。下列关于该上市公司收购的法律后果的表述中，符合证券法律制度规定的有(　)。

　　A.收购期限届满，该上市公司公开发行的股份占公司股份总数的8%，该上市公司的股票应由证券交易所终止上市交易

　　B.收购期限届满，持有该上市公司股份2%的股东，要求以收购要约的同等条件向甲投资者出售其股票的，甲投资者可拒绝收购

　　C.甲投资者持有该上市公司股票，在收购行为完成后的36个月内不得转让

　　D.收购行为完成后，甲投资者应当在15日内将收购情况报告国务院证券监督管理机构和证券交易所，并予公告

　　试题来源：中级会计师焚题库，免费下载手机题库做题[点击下载]！

　　『正确答案』AD

　　『答案解析』收购期限届满，被收购公司股权分布不符合上市条件(股本总额超过4亿元的，公开发行比例应为10%以上，这是上市条件之一)，该上市公司的股票由证券交易所依法终止上市交易;A正确。在收购行为完成前，其余仍持有被收购公司股票的股东，有权在收购报告书规定的合理期限内向收购人以收购要约的同等条件出售其股票，收购人应当收购;B错误。在上市公司收购中，收购人持有的被收购公司的股份，在收购完成后12个月内不得转让;C错误。收购期限届满后15 日内，收购人应当向证券交易所提交关于收购情况的书面报告，并予以公告;选项D正确。