【多选题】关于证券投资基金的特点，下列说法正确的有()。

A.通过集合理财实现专业化管理

B.投资者利益共享且风险共担

C.通过组合投资实现分散风险的目的

D.基金操作权力与资金管理权力相互隔离

【答案】ABCD

【解析】基金投资是指基金投资者通过投资组合的方式进行投资，实现利益共享、风险共担。证券投资基金的特点有：1.集合理财实现专业化管理;2.通过组合投资实现分散风险的目的;3.投资者利益共享且风险共担;4.权力隔离的运作机制;5.严格的监管制度。

【单选题】企业采取的下列措施中，会增加营运资本需求的是()。

A.加速应收账款周转

B.加速存货周转

C.加速应付账款的偿还

D.加速固定资产周转

【答案】C

【解析】加速应收账款周转会减少应收账款，减少营运资本需求;加速存货周转会减少存货，减少营运资本需求;加速应付账款的偿还，会减少应付账款，增加营运资本需求;加速固定资产周转，会减少固定资产，不影响营运资本需求。

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【多选题】不考虑其他因素，企业采用宽松的流动资产投资策略将导致()。

A.较低的财务风险

B.较低的经营风险

C.较高的流动资产持有成本

D.较低的收益水平

【答案】ABCD

【解析】在宽松的流动资产投资策略下，企业将持有较多的流动资产，会增加流动资产的持有成本，降低资产的收益性，但会增加资产的流动性，短缺成本会降低，会提高偿债能力。宽松的流动资产投资策略的经营风险和财务风险较低。

【单选题】下列适合采用紧缩的流动资产投资策略的企业是()。

A.销售边际毛利较高的产业

B.融资较为困难的企业

C.管理政策趋于保守的企业

D.主要考虑配合生产经理和销售经理要求的企业

【答案】B

【解析】选项A、C、D属于适合采用宽松的流动资产投资策略的企业。

【多选题】企业在持续经营过程中，会自发地、直接地产生一些资金来源，部分地满足企业的经营需要的自然性流动负债，如()。

A.预收账款

B.短期融资券

C.应付票据

D.应收账款保理

【答案】AC

【解析】自然性流动负债是指不需要正式安排，由于结算程序或有关法律法规的规定等原因而自然形成的流动负债。

【单选题】某公司资产总额为27000万元，其中波动性流动资产为1800万元，该公司长期资金来源金额为24800万元，不考虑其他情形，可以判断该公司的融资策略属于()。

A.匹配融资策略

B.保守融资策略

C.激进融资策略

D.风险匹配融资策略

【答案】C

【解析】在保守融资策略中，长期融资支持非流动资产、永久性流动资产和部分波动性流动资产。短期来源=27000-24800=2200(万元),大于波动性流动资产1800万元,所以是激进融资策略。

【单选题】由于公司是季节性经营企业，在生产经营旺季公司需要准备足够多的现金以满足季节性支付需要，这种现金持有动机属于()。

A.交易性需求

B.投机性需求

C.预防性需求

D.储蓄性需求

【答案】A

【解析】企业的交易性需求是指企业为了维持日常周转及正常商业活动所需持有的现金额。

【多选题】企业采用成本模型管理现金，在最 佳现金持有量下，下列各项中正确的有()。

A.机会成本等于短缺成本

B.机会成本与管理成本之和最小

C.机会成本等于管理成本

D.机会成本、短缺成本和管理成本之和最小

【答案】AD

【单选题】某公司根据存货模型确定的最 佳现金持有量为100000元，有价证券的年利率为10%。在最 佳现金持有量下，该公司与现金持有量相关的交易成本为()元。

A.5000

B.10000

C.15000

D.20000

【答案】A

【多选题】在采用随机模式确定目标现金余额时，下列表述正确的有()。

A.目标现金余额的确定与企业可接受的最低现金持有量同向变动

B.有价证券利息率增加，会导致目标现金余额上升

C.有价证券的每次固定转换成本上升，会导致目标现金余额上升

D.当现金的持有量高于或低于目标现金余额时，应立即购入或出售有价证券

【答案】AC

【解析】下限L与回归线成正相关，R与有价证券的日利息率i成负相关，R与有价证券的每次转换成本b成正相关，所以选项B为错误表述，选项A、C正确;当现金的持有量达到上下限时，应立即购入或出售有价证券，所以选项D错误。

【单选题】下列管理措施中，会增加现金周转期的是()。

A.提前偿还应付账款

B.利用商业信用延期付款

C.加大应收账款催收力度

D.加快制造和销售产品

【答案】A

【解析】现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期，故选项B、C、D会缩短现金周转期。