【多选题】经济订货基本模型是建立在一系列严格假设基础之上的，经济订货基本模型的这些假设包括()。

A.存货总需求量是已知常数

B.货物是一种独立需求的物品，不受其他货物影响

C.库存储存成本与库存水平呈线性关系

D.单位货物成本为常数，无批量折扣

『正确答案』ABCD

『答案解析』经济订货基本模型的假设包括：(1)存货总需求量是已知常数;(2)不存在订货提前期，即可以随时补充存货;(3)货物是一次性入库;(4)单位货物成本为常数，无批量折扣;(5)库存储存成本与库存水平呈线性关系;(6)货物是一种独立需求的物品，不受其他货物影响;(7)不允许缺货，即无缺货成本，TCs为零。

【多选题】下列各项中，属于应收账款成本构成要素的有()。

A.机会成本

B.管理成本

C.坏账成本

D.短缺成本

『正确答案』ABC

『答案解析』应收账款的成本包括机会成本、管理成本和坏账成本。选项A、B、C正确。

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【多选题】下列关于随机模型的说法中，不正确的有()。

A.企业现金余额偏离现金回归线时，需要进行现金和有价证券的转换

B.当现金余额达到上限时，则将部分现金转换为有价证券

C.当现金余额下降到下限时，则卖出部分证券

D.随机模型计算出来的现金持有量比较激进

『正确答案』AD

『答案解析』在随机模型下，由于现金流量波动是随机的，只能对现金持有量确定一个控制区域，定出上限和下限。当企业现金余额在上限和下限之间波动时，表明现金持有量处于合理的水平，无需进行调整，所以，选项A的说法不正确;当现金余额达到上限时，则将部分现金转换为有价证券;当现金余额下降到下限时，则卖出部分证券，所以，选项B、C的说法正确;随机模型建立在企业的现金未来需求总量和收支不可预测的前提下，因此，计算出来的现金持有量比较保守，所以，选项D的说法不正确。

【多选题】下列管理措施中，可以缩短现金周转期的有()。

A.加快制造和销售产品

B.提前偿还短期融资券

C.加大应收账款催收力度

D.利用商业信用延期付款

『正确答案』ACD

『答案解析』现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期，选项A可以减少存货周转期，从而缩短现金周转期;选项B不影响现金周转期;选项C可以减少应收账款周转期，从而缩短现金周转期;选项D可以延长应付账款周转期，从而缩短现金周转期。

【多选题】在确定目标现金余额的存货模型中，需要考虑的现金持有总成本有()。

A.机会成本

B.短缺成本

C.管理成本

D.交易成本

『正确答案』AD

『答案解析』管理成本属于固定成本，所以，不属于需要考虑的相关成本;在存货模型中，在有现金需要时，可以通过出售有价证券换回现金(或从银行借入资金)，所以，不存在短缺成本。

【单选题】某公司向银行借款2000万元，期限1年，年利率6.5%，银行要求的补偿性余额比例为12%，则借款的实际利率为()。

A.7.28%

B.6.5%

C.12%

D.7.39%

『正确答案』D

『答案解析』借款实际利率=2000×6.5%/[2000×(1-12%)]=6.5%/(1-12%)=7.39%

【判断题】在银行授予企业的信贷额度内，企业可按需贷款，银行应承担支付企业在限额内贷款所需资金的全部义务。()

『正确答案』×

『答案解析』一般情况下，在信贷额度内，企业可以随时按需要支用借款。但是，银行并不承担必须支付全部信贷数额的义务。如果企业信誉恶化，即使在信贷限额内，企业也可能得不到借款。此时，银行不会承担法律责任。