【单选题】在使用存货模型进行最 佳现金持有量的决策时，假设持有现金的机会成本率为8%，与最 佳现金持有量对应的交易成本为4000元，则企业的最 佳现金持有量为()元。

A.60000

B.80000

C.100000

D.无法计算

『正确答案』C

『答案解析』最 佳现金持有量下，机会成本=交易成本，所以机会成本=C/2×8%=4000，解方程得：C=100000(元)。选项C正确。

【单选题】甲企业全年的现金需求总量为5000万元，按照存货模型确定的最 佳现金持有量为200万元，相关总成本为12000元，则每次出售有价证券以补充现金所需的交易成本为()元。

A.240

B.120

C.480

D.600

『正确答案』A

『答案解析』在存货模型下，最 佳现金持有量的交易成本=机会成本，相关总成本=2×交易成本，所以交易成本=12000/2=6000(元)。由于交易次数=5000/200=25(次)，所以，每次的交易成本=6000/25=240(元)。提示：本题中也可以计算出持有现金的机会成本率=6000/(2000000/2)=0.6%。

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【单选题】某上市公司利用随机模型确定最 佳现金持有量，已知现金余额下限为200万元，目标现金余额为360万元，则现金余额上限为()万元。

A.480

B.560

C.960

D.680

『正确答案』D

『答案解析』H=3R-2L=3×360-2×200=680(万元)。

【单选题】假设某企业预测的年销售额为2000万元，应收账款平均收账天数为45天，变动成本率为60%，资金成本率为8%，一年按360天计算，则应收账款占用资金应计利息为()万元。

A.250

B.200

C.15

D.12

『正确答案』D

『答案解析』应收账款占用资金应计利息=日销售额×平均收现期×变动成本率×资本成本=2000/360×45×60%×8%=12(万元)

【单选题】下列各项因素中，不影响存货经济订货批量计算结果的是()。

A.单位变动储存成本

B.保险储备

C.存货年需要量

D.每次订货变动成本

『正确答案』B

『答案解析』经济订货批量EOQ=(2×每期对存货的总需求×每次订货费用/每期单位变动储存成本)^(1/2)，根据存货经济订货批量计算公式可知，选项A、C、D影响存货经济订货批量计算结果，选项B不影响经济订货批量计算结果。通俗的理解是，保险储备是前期购入的，与本期的订货量无关。

【单选题】某公司存货年需求量为36000千克，经济订货批量为600千克，一年按360天计算，则最 佳订货周期为()天。

A.6

B.1.67

C.100

D.60

『正确答案』A

『答案解析』每年最 佳订货次数=36000/600=60(次)，所以，最 佳订货周期=360/60=6(天)。

【单选题】某公司全年需用X材料18000件，计划开工360天。该材料订货日至到货日的时间为5天，保险储备量为100件。该材料的再订货点是()件。

A.100

B.150

C.250

D.350

『正确答案』D

『答案解析』再订货点=预计交货期内的需求+保险储备，预计交货期内的需求=18000/360×5=250(件)，因此，再订货点=250+100=350(件)。

【多选题】在不考虑保险储备的情况下，影响再订货点的因素包括()。

A.单位缺货成本

B.每天消耗的原材料数量

C.预计交货时间

D.每次订货成本

『正确答案』BC

『答案解析』在不考虑保险储备的情况下，再订货点=每日平均需要量(消耗量)×交货时间，所以答案是选项BC。