1.下列各项条款中，有利于保护可转换债券发行公司利益的有()。

　　A.转换价格条款

　　B.回售条款

　　C.赎回条款

　　D.强制性转换条款

　　『正确答案』CD

　　『答案解析』赎回条款和强制性转换条款都是为了促进债券转股，用于保护发行公司利益。回售条款是指债券持有人有权按照事先约定的价格将债券卖回给发债公司的条件规定，有利于保护债券持有人的利益。转换价格是可转换债券在转换期内据以转换为普通股的折算价格，不是保护债券发行公司或债券持有人利益的条款。

　　2.下列各项中，属于优先股基本性质的有()。

　　A.固定股息

　　B.权利优先

　　C.权利范围小

　　D.强制分红

　　『正确答案』BC

　　『答案解析』优先股的基本性质包括：①约定股息;②权利优先;③权利范围小。优先股既可以采用固定股息率也可以采用浮动股息率;优先股既可以强制分红也可以非强制分红。

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　　3.作为股债连接产品，优先股具有某些与债券类似的属性，下列关于债券筹资和优先股筹资共性特点的表述中，正确的有()。

　　A.都不会影响普通股股东对公司的控制权

　　B.都会产生财务杠杆效应

　　C.优先股股息和债券利息都会产生所得税抵减效应

　　D.优先股股息和债券利息都属于公司的法定债务

　　『正确答案』AB

　　『答案解析』债券投资者和优先股股东均无表决权，因此均不影响普通股股东的控制权;债券利息和优先股股息都属于固定性资本成本，都会产生财务杠杆效应;债券利息可以抵减所得税，优先股股息不能抵减所得税;债券利息是公司的法定债务，优先股股息不是公司必须偿付的法定债务。

　　4.下列关于认股权证特点的表述中，错误的是()。

　　A.认股权证没有普通股的红利收入和相应的投票权

　　B.认股权证是一种高风险融资工具

　　C.认股权证是一种投资工具

　　D.认股权证是一种融资促进工具

　　『正确答案』B

　　『答案解析』认股权证是一种高风险的投资工具而不是高风险的融资工具。

　　5.依据我国2014年起实行的《优先股试点管理办法》的规定，上市公司公开发行的优先股类型不包括()。

　　A.固定股息率优先股

　　B.非累积优先股

　　C.不可转换优先股

　　D.强制分红优先股

　　『正确答案』B

　　『答案解析』依据我国2014年起实行的《优先股试点管理办法》的规定，上市公司不得发行可转换为普通股的优先股;上市公司公开发行的优先股应当在公司章程中规定以下事项：①采取固定股息率;②在有可分配税后利润的情况下必须向优先股股东分配股息;③未向优先股股东足额派发股息的差额部分应当累积到下一会计年度;④优先股股东按照约定的股息率分配股息后，不再同普通股股东一起参加剩余利润分配。

　　6.相对于普通股筹资，下列关于优先股筹资特点的表述中，错误的是()。

　　A.有利于丰富资本市场的投资结构

　　B.有利于股份公司股权资本结构的调整

　　C.有利于保障普通股收益和控制权

　　D.有利于降低财务风险

　　『正确答案』D

　　『答案解析』相对于普通股而言，优先股股利是固定支付的，所以增加了财务风险。

　　7.下列各项中，属于中期票据融资特点的有()。

　　A.发行机制灵活

　　B.用款方式灵活

　　C.融资额度较小

　　D.使用期限较长

　　『正确答案』ABD

　　『答案解析』中期票据融资额度较大，选项C错误。

　　8.下列关于股权众筹融资的表述中，正确的有()。

　　A.通过互联网形式公开进行

　　B.融资方为小微企业

　　C.必须通过股权众筹融资中介机构平台进行

　　D.不受证监会的监管

　　『正确答案』ABC

　　『答案解析』股权众筹融资由证监会负责监管，选项D错误。

　　9.依据销售百分比法预测资金需要量，下列因素中，对外部融资需求量不产生影响的是()。

　　A.预计销售额

　　B.基期销售额

　　C.基期留存收益

　　D.利润留存率

　　『正确答案』C

　　『答案解析』外部融资需要量=销售增长额×(敏感性资产销售百分比-敏感性负债销售百分比)-预计销售额×销售净利率×利润留存率，其中：销售增长额=预计销售额-基期销售额;由公式可知，基期留存收益对外部融资需求量不产生影响。

　　10.下列各项中，属于变动资金的是()。

　　A.辅助材料占用的资金

　　B.原材料的保险储备

　　C.最低储备以外的现金

　　D.固定资产占用的资金

　　『正确答案』C

　　『答案解析』最低储备以外的现金属于变动资金，辅助材料占用的资金属于半变动资金，原材料的保险储备、固定资产占用的资金属于不变资金。